六、《中华人民共和国证券投资基金法》(★★★★★)

　　(一)基本内容

　　《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称《证券投资基金法》)的调整范围只限于证券投资基金，除此之外的政府建设基金、社会公益基金和保险基金等均不属于该法的调整对象。

　　2012年12月28日第十一届全国人民代表大会常务委员会第三叶次会议修订，修订后的《中华人民共和国证券投资基金法》公布，自2013年6月1日起施行。

　　新《证券投资基金法》共分十五章，分别是总则，基金管理人，基金托管人，基金的运作方式和组织，基金的公开募集，公开募集基金的基金份额的交易、申购与赎回，公开募集基金的投资与信息披露，公开募集基金的基金合同的变更、终止与基金财产清算，公开募集基金的基金份额持有人权利行使，非公开募集基金，基金服务机构，基金行业协会，监督管理，法律责任和附则。

　　(二)和个人理财业务相关的重要法条内容

　　1.证券投资基金基本概念

　　证券投资基金是指通过发售基金份额，将众多投资者的资金集中起来，形成独立财产，由基金托管人(商业银行)托管，基金管理人(基金公司)管理，以投资组合的方式进行证券投资。

　　证券投资基金具有以下特点：

　　第一，证券投资基金是由专家运作、管理并专门投资于证券市场的基金。

　　第二，证券投资基金是一种间接的证券投资方式;投资者是通过购买基金而间接投资于证券市场的。与直接购买股票相比，投资者与上市公司没有任何直接关系，不参与公司决策和管理，只享有公司利润的分配权。

　　第三，证券投资基金具有投资小、费用低的优点。

　　第四，证券投资基金具有组合投资、分散风险的好处。第五，流动性强。

　　《证券投资基金法》第三条规定：“基金管理人、基金托管人和基金份额持有人的权利、义务，依照本法在基金合同中约定。基金管理人、基金托管人依照本法和基金合同的约定，履行受托职责。通过公开募集方式设立的基金(以下简称公开募集基金)的基金份额持有人按其所持基金份额享受收益和承担风险，通过非公开募集方式设立的基金(以下简称非公开募集基金)的收益分配和风险承担由基金合同约定，’①基金管理人。基金管理人是负责基金的具体投资操作和日常管理的机构。基金管理人由依法设立的基金管理公司担任。担任基金管理人，应当经国务院证券监督管理机构核准。

　　②基金托管人。基金托管人是投资人权益的代表，是基金资产的名义持有人或管理机构。为了保证基金资产的安全，按照资产管理和资产保管分开的原则运作基金，基金设有专门的基金托管人保管基金资产。

　　③基金份额持有人。基金投资者即基金份额持有人，通过购买基金管理公司发行的基金份额，按其所持基金份额享受收益和承担风险。

　　④基金合同。基金合同就是指基金管理人、托管人、投资者为设立投资基金而订立的用以明确基金当事人各方权利与义务关系的书面法律文件。基金合同规范基金各方当事人的地位与责任。管理人对基金财产具有经营管理权;托管人对基金财产具有保管权;投资人则对基金运营收益享有收益权，并承担投资风险。

　　基金合同为制定投资基金其他有关文件提供了依据，包括招募说明书、基金募集方案及发行计划等。如果这些文件与基金合同发生抵触，则必须以基金合同为准。因此，基金合同是投资基金正常运作的基础性法律文件。

　　2.基金的分类

　　按照基金运作方式可以把基金分为封闭式基金、开放式基金或者其他方式基金。

　　采用封闭式运作方式的基金(以下简称封闭式基金)，是指经核准的基金份额总额在基金合同期限内固定不变，基金份额可以在依法设立的证券交易场所交易，但基金份额持有人不得申请赎回的基金。采用开放式运作方式的基金(以下简称开放式基金)，是指基金份额总额不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或者赎回的基金。

　　采用其他运作方式的基金的基金份额发售、交易、申购、赎回的办法，由国务院另行规定。按照基金募集方式可分为公开募集基金和非公开募集基金。

　　公开募集基金是指通过公开募集方式设立的基金，基基金份额持有人按其所持基金份额享受收益和承担风险。

　　非公开募集基金是指通过非公开募集方式设立的基金，其收益分配和风险承担由基金合同约定。

　　3.募集基金

　　公开募集基金(包括向不特定对象募集资金、向特定对象募集资金累计超过二百人，以及法律、行政法规规定的其他情形)，应当经国务院证券监督管理机构注册。未经注册，不得公开或者变相公开募集基金。基金募集申请经注册后，方可发售基金份额。

　　4.基金份额的申购与赎回

　　①基金概念。基金份额申购，是指投资人按照基金申购价格，申请购买基金管理人管理的开放式基金的基金份额。基金份额赎回，是指基金份额持有人按照基金份额赎回价格，要求基金管理人购回其所持有的开放式基金的基金份额。开放式基金的管理人办理基金份额的申购、赎回业务，是其重要职责之一。

　　基金份额的登记，是指基金份额登记机构为投资人办理因基金份额的认购、申购、赎回以及其他情形，而导致的基金份额持有人和基金份额持有人所持基金份额数额变更的登记，以及因基金分红而导致的基金份额持有人权益变更的登记事宜。

　　②基金申购赎回的价格。开放式基金申购和赎回的价格是建立在每份基金净值基础上的，以基金净值再加上或减去必要的费用，就构成了开放式基金的申购和赎回价格。而封闭式基金的交易价格则基本上是由市场的供求关系决定的。

　　相关具体的法律法规考生可参考《证券投资基金法》。

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