考点6.8 税收规划(P162-166)

　　1.概念：以达到少纳税和递延纳税的规划活动。主要分为：①避税规划;②节税规划;③转嫁规划。

　　2.税收规划的原则：①合法性原则，不是偷税漏税;

　　②目的性原则，目的是实现节税，减轻税负;

　　③规划性原则，进行事先计划、设计和安排，达到趋利避害。

　　④综合性原则，综合考虑各种税种的税负，进行整体规划，综合衡量，防止前轻后重，从而使客户整体税负降低。

　　3.税收规划的主要步骤：①了解客户的基本情况和要求;②控制税收规划方案的执行

　　考点6.9 人生事件规划(P166-167) ★

　　1.教育规划：指为了需要时能支付教育费用所订的计划，包括个人教育投资和子女教育规划。

　　2.退休规划

　　①大多数国家的退休年龄在55 岁-65 岁，退休后的生活一般在10 到20 年。

　　②退休规划的内容：客户在退休规划中的误区【计划开始太迟;对收入和费用的估计太乐观;投资过于保守】

　　③退休规划的步骤

　　完整的退休规划设计，包括：工作生涯设计——估算退休金的多少，退休后生活设计——估算退休后的花费支出，自筹退休金的储蓄、投资设计。

　　考点6.10 投资规划(P167-170) ★

　　投资规划步骤：(1)确定客户的投资目标

　　(2)让客户认识自己的风险承受能力

　　(3)根据客户的目标和风险承受能力确定投资计划

　　(4)实施投资计划

　　(5)监控投资计划

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