第十一章 贷款风险分类

　　第一节 贷款风险分类概述

　　一、 贷款分类的含义和标准

　　1、 贷款分类的含义

　　贷款分类是银行信贷管理的重要组成部分，是指银行根据审慎原则和风险管理的需要，定期对信贷资产质量进行审查，并将审查的结果分析归类。

　　表面上，贷款分类就是把贷款按照风险程度划分为不同档次。实际操作中，银行的信贷分析和管理人员、银行监督官员或其他有关人员必须综合能够获得的全部信息，熟练掌握贷款分类的标准，才能按照贷款的风险程度对贷款进行正确分类。

　　2.贷款分类的标准

　　中国人民银行从1998年5月开始试行《贷款风险分类指导原则》，并在2001年12月修订后正式发布。指导原则采用贷款风险分类方法，按风险程度，将贷款划分为五类(亦称“五级分类”)即正常、关注、次级、可疑、损失。

　　我国贷款风险分类的标准有一条核心的内容，即贷款偿还的可能性。在市场约束和法制健全的情况下，借款人的还款能力几乎是唯一重要的因素。还款能力还是占主导地位的因素。这种差异，通过比较中美两国贷款分类的核心定义可以看出来(见表11 -1)。

　　表11 -1  贷款分类的核心定义及比较

　　二、贷款分类的意义

　　1.贷款分类是银行稳健经营的需要

　　2.贷款分类是金融审慎监管的需要

　　3.贷款分类标准是利用外部审计师辅助金融监管的需要

　　4.不良资产的处置和银行重组需要贷款分类方法

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