三、商业银行流动资金贷款贷前调查报告内容(★★★★★)

　　流动资金贷款的贷前调查主要是了解借款人管理、经营、财务等方面的情况，流动资金需求及需求影响因素，分析存在的风险并提出相应的风险控制措施，其贷前调查报告一般包括以下内容：

　　1.借款人基本情况

　　主要包括借款人名称、性质、成立日期、经营年限、上级单位(或股东)等基本情况;借款人所属行业、提供产一品或服务的年生产能力;借款人的技术、管理情况;主要管理人员的品行，专业技术水平，经营管理能力评价;借款人是否涉及兼并(被兼并)、合资、分立、重大诉讼、破产等事项;借款人其他附属(联营)企业的情况。 来源

　　2.借款人生产经营及经济效益情况

　　主要包括借款人成立(特别是近三年)的成长性、盈利水平和变动趋势;产成品与原材料的价格比例关系与变动趋势;近三年销售收入、成本及利润的结构、增长率与未来变动趋势;产品市场占有份额与变动趋势;近三年原材料进口数量和金额、产成品出口量和创汇额、进出口商品盈亏及出口换汇成本分析;主要客户、供应商及分销渠道;销售模式、业务周期、产品销售季节特点。

　　3.借款人财务状况

　　主要包括根据财务报表分析资产负债比率及流动资产和流动负债结构的近三年变化情况、未来变动趋势，侧重分析借款人的短期偿债能力;流动资金数额和周转速度;存货数量、净值、周转速度、变现能力、呆滞积压库存物资情况;应收账款金额、周转速度、数额较大或账龄较长的国内外应收账款情况，相互拖欠款项及处理情况;对外投资情况，在建工程与固定资产的颁布情况;亏损挂账、待处理流动资产损失、不合理资金占用及清收等情况。

　　4.借款人与银行的关系

　　主要包括借款人在银行开户的情况，在银行短期贷款余额，以往借款的还款付息情况(不良贷款比率和收息率)、信用等级、授信限额及额度占用情况;在银行日平均存款余额、结算业务量、综合收益;新增贷款后银行新增的存款、结算量及各项收益预测;借款人的或有负债情况;借款人已经提供的抵押(质押)担保情况;借款人与其他银行的关系、在其他银行的开户与借款情况。

　　5.借款人流动资金需求分析与测算

　　①估算借款人营运资金量

　　营运资金量=上年度销售收入X(1一上年度销售利润率)X(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数

　　②估算新增流动资金贷款额度

　　新增流动资金贷款额度一营运资金量一借款人自有资金一现有流动资金一其他渠道提供的营运资金

　　③考虑其他影响因素对新增流动资金贷款额度进行相应的调查

　　6.对流动资金贷款的必要性分析

　　一般应包括以下内容：该笔贷款的金额、期限、用途、提款计划;该笔贷款所涉及的经营周期，结合借款人的实际需求、经营周期、现金流量情况分析贷款金额和期限的合理性;结合流动资产和流动负债的动态平衡分析贷款的必要性。

　　7.对流动资金贷款的可行性分析

　　一般应包括以下内容：银行贷款规模和贷款资金的落实情况;借款人依靠自身盈利补充流动资金的方案与可靠性评价。

　　8.对贷款担保的分析

　　一般应包括以下内容：保证人基本状况;保证人担保能力评价;抵(质)押的合法性;抵(质)押物价值评价;抵(质)押率测算;抵(质)押物的变现能力评价等。

　　9.综合性结论和建议

　　一般应包括以下内容：对借款人信用的综合评价;对贷款安全性的综合评价;对银行综合收益的总体估算;对是否发放贷款及贷款金额、期限、利率等的结论性意见莉建议;尚需进一步落实的事项或注意的问题。

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