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　　考点6.11偿债能力分析(P137-141)

　　1.长期偿债能力分析;

　　反映借款人长期偿债能力的指标：资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形资产比率、利息保障倍数，这些统称为杠杆比率。

　　2.短期偿债能力分析;

　　反映借款人短期偿债能力的指标：流动比率、速动比率、现金比率，统称为偿债能力比率。

　　考点6.12营运能力分析(P141-144)

　　反映借款人营运能力的指标：总资产周转率、流动资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率，统

　　称为效率比率。

　　一般而言，效率比率均是越高越好，表明企业效率越高。

　　考点6.13客户信用评级的概念(P145)

　　客户信用评级：计量和评价的是偿债能力与偿债意愿，反映的是客户违约风险大小。

　　符合《巴塞尔新资本协议》要求的客户信用评级必须有两大功能：

　　(1)能够有效区分违约客户;(2)能够准确量化客户违约风险。

　　信用评级分为外部评级和内部评级;来源：233网校

　　(1)外部评级：由专业评级机构对债务人的偿债能力和偿债意愿进行整体评估;

　　(2)内部评级：商业银行根据内部数据和标准对客户的风险进行评价。

　　考点6.14客户信用评级因素(P145-146)

　　客户信用评级因素主要包括：

　　(1)财务报表分析结果;财务报表分析是评估未来现金流量是否充足和借款人偿债能力的中心环节。

　　(2)借款人的行业特征;(3)借款人财务信息的质量;(4)借款人资产的变形性;(5)借款人的管理水平;

　　(6)借款人所在的国家;主要考虑汇率风险和政治风险;(7)特殊事件影响;如诉讼、环保义务、法律政策变化;

　　(8)被评级交易的结构;充足的担保会改善评级等级。

　　考点6.15客户信用评级方法(P146-148)

　　1.定性分析法;(主要依靠专家判断。)

　　(1)5Cs 系统;品德(character)、资本(capital)、还款能力(capacity)、抵押(collateral)、经营环境(condition);

　　(2)5Ps 系统;个人因素(personal factor)、资金用途因素(purpose factor)、还款来源(payment factor)、保障因素(protectionfactor)、企业前景因素(perspective factor);

　　(3)骆驼模型(CAMEL)：资本充足性(capital adequacy)、资产质量(assets quality)、管理能力(management)、盈利性(earning)、流动性(liquidity)。

　　2.定量分析法;

　　包括：风险中性定价模型、死亡概率模型、违约概率模型。

　　考点6.16客户信用评级的调整(P149)

　　信用评级的初评、审核部门会根据下列情况调整授信客户的信用等级：

　　1.客户主要评级指标明显恶化;

　　2.客户主要管理人员涉嫌重大贪污、受贿、舞弊或违法经营案件;

　　3.客户出现重大经营困难或财务困难;

　　4.客户在与银行业务往来中有严重的违约行为;

　　5.客户发生或涉入重大诉讼或仲裁案件;

　　6.客户与其他债权人的合同项下发生重大违约事件;

　　7.其他情况。

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