四、限制的交易行为

　　(一)对证券交易主体的限制

　　(二)对证券交易客体的限制

　　(三)对短线交易的限制

　　(四)对交易收费的限制

　　五、禁止的交易行为

　　(一)虚假陈述或信息误导

　　(二)内幕交易

　　(三)操纵证券市场

　　(四)欺诈客户

　　(五)其他禁止的交易行为

　　第四节上市公司的收购

　　一、上市公司收购主要内容

　　上市公司的收购是收购人依法通过取得股份的方式成为一个上市公司的控股股东，或通过投资关系、协议、其他安排的途径成为一个上市公司的实际控制人，或同时采取上述方式和途径取得上市公司控制权的行为。

　　(一)上市公司收购的方式

　　1.要约收购是投资者向目标公司的所有股东发出要约，表明愿意以要约中的条件购买目标公司的股票，以期达到对目标公司控制权的获得或巩固。

　　2.协议收购是投资者在证券交易所外与目标公司的股东，主要是持股比例较高的大股东就股票的价格、数量等方面进行私下协商，购买目标公司的股票，以期达到对目标公司控制权的获得或巩固。

　　3.其他合法方式。

　　(二)上市公司的收购的法律依据

　　二、要约收购规则

　　(一)收购要约的发出

　　(二)收购要约的公告

　　(三)收购要约的期限

　　(四)收购要约的撤销

　　(五)收购要约的变更

　　(六)收购要约的适用

　　三、协议收购规则

　　以协议方式收购上市公司时，达成协议后，收购人必须在3日内将该收购协议向国务院证券监督管理机构及证券交易所作出书面报告，并予公告。在公告前不得履行收购协议。

　　采取协议收购方式的，收购人收购或者通过协议、其他安排与他人共同收购一个上市公司已发行的股份达到30%时，继续进行收购的，应当向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。但是，经国务院证券监督管理机构免除发出要约的除外。

　　四、上市公司的收购的权益披露

　　投资者收购上市公司，要依法披露其在上市公司中拥有的权益，包括登记在其名下的股份和虽未登记在其名下但该投资者可以实际支配表决权的股份。投资者及其一致行动人在一个上市公司中拥有的权益应当合并计算。

　　(一)一致行动和一致行动人的概念

　　(二)进行权益披露的情形

　　(三)权益变动报告书的编制

　　　　　　　2011年初中级会计职称考试精品备考资料汇总

　　　　　　　2011会计职称考试误区：学习方法不当的8个表现

　　　　　　　1999年—2010年会计职称考试历年真题汇总