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　　第六节 违反证券法的法律责任

　　《证券法》规定承担法律责任的形式主要有：责令停止;责令改正;责令依法处理;责令关闭;退还资金;依法赔偿;取缔;取消从业资格;停止其自营业务;吊销从业资格证;吊销公司营业执照;取消许可证;吊销原核定的证券经营资格;警告;罚款;没收违法所得;行政处分;刑事处分。

　　违反《证券法》的规定，应承担民事赔偿责任和缴纳罚款、罚金，其财产不足以同时支付时，先承担民事赔偿责任。对证券发行、交易违法行为没收的违法所得和罚款，全部上缴国库。

　　当事人如果对证券监督管理机构或国务院授权的部门的处罚不服的，可以依法申请复议，或者依法直接向人民法院提起诉讼。

　　本章的各种条件需要考生掌握。

　　历年考题

　　(一)单项选择题

　　1. 甲有限责任公司拟公开发行公司债券，下列有关该公司资产额的表述中，符合《证券法》规定公开发行公司债券条件的是(　)。(2007年)

　　A.该公司总资产额为人民币3000万元

　　B.该公司净资产额为人民币3000万元

　　C.该公司总资产额为人民币6000万元

　　D.该公司净资产额为人民币6000万元

　　参考答案：D

　　答案解析：本题考核有限责任公司发行公司债券的条件。根据规定，有限责任公司公开发行公司债券的，其净资产不得低于6000万元。

　　2.根据《证券法》的规定，公司申请公司债券上市时必须符合法定条件，其中公司债券实际发行额应不少于( )万元。(2004年)

　　A.1000

　　B.3000

　　C.5000

　　D.6000

　　参考答案：C

　　答案解析：本题考核公司债券上市的条件，公司申请公司债券上市时，其中公司债券实际发行额应不少于5000万元。

　　3.根据证券法律制度的规定，国务院证券监督管理机构可暂停上市公司债券上市交易的情形是( ) (2005年)

　　A.公司因经济纠纷被起诉

　　B.公司前一年发生亏损

　　C.公司未按公司债券募集办法履行义务

　　D.公司董事会成员组成发生重大变化

　　参考答案：C

　　答案解析：公司债券上市交易后，公司有下列情形之一的，由国务院证券监督管理机构决定暂停其公司债券上市交易：(1)公司有重大违法行为;(2)公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件;(3)公司债券所募集资金不按照审批机关批准的用途使用;(4)未按照公司债券募集办法履行义务;(5)公司最近2年连续亏损。

　　(二)多项选择题

　　1.根据《证券法》的规定，某上市公司的下列人员中，不得将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入的有(　)。(2007年)

　　A.董事会秘书

　　B.监事会主席

　　C.财务负责人

　　D.副总经理

　　参考答案：ABCD

　　答案解析：本题考核证券交易的一般规定。根据规定，上市公司董事、监事、高级管理人员，持有上市公司股份5%以上的股东，不得将其持有的该公司的股票买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内买入，否则由此所得收益归该公司所有。本题中，选项ACD均属于高级管理人员。

　　2.根据《证券法》的规定，上市公司发生可能对上市公司股票交易价格产生较大影响而投资者尚未得知的重大事件时，应当立即将有关该重大件的情况向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送临时报告，并予以公告。下列各项中，属于重大事件的有(　)。(2007年)

　　A.公司董事国涉嫌职务犯罪被公安机关刑事拘留

　　B.公司1/3以上监事辞职

　　C.公司董事会的决议被依法撤销

　　D.公司经理被撤换

　　参考答案：ABCD

　　3.根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于禁止的证券交易行为的有()。(2006年)

　　A.甲证券公司在证券交易活动中编造并传播虚假信息，严重影响证券交易

　　B.乙证券公司不在规定的时间内向客户提供交易的书面确认文件

　　C.丙证券公司利用资金优势，连续买卖某上市公司股票，操纵该股票交易价格

　　D.上市公司董事王某知悉该公司近期未能清偿到期重大债务，在该信息公开前将自己所持有的股份全部转让给他人

　　参考答案：ABCD

　　答案解析：选项A是属于提供虚假信息行为;选项B是属于欺诈客户行为;选项C是属于操纵证券市场行为;选项D是属于内幕交易行为。

　　(三)判断题

　　1.上市公司非公开发行新股，应当符合国务院证券监督管理机构规定的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。(　)(2007年)

　　参考答案：√

　　答案解析：本题考核上市公司非公开发行新股的条件。以上的表述是正确的。

　　2.某股份有限公司发行了可转换公司债券，当转换为公司股票的条件具备时，债券持有人必须将公司债券转换为公司股票。(　)(2007年)

　　参考答案：×

　　答案解析：本题考核可转换公司债券转股的规定。可转换公司债券转股条件具备时，债券持有人拥有将公司债券转换给公司股票的“选择权”。

　　3.为上市公司年度会计报表出具审计报告的人员，自接受上市公司委托之日起审计报告公开后5日内，不得买卖该上市公司股票。( ) (2005年)

　　参考答案：√

　　答案解析：依据法律规定，为上市公司出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的专业机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票。

　　(四)简答题

　　1.甲、乙同为丙公司的子公司，甲、乙通过证券交易所的证券交易分别持有丁上市公司(该公司股本总额为3.8亿元，国家授权投资机构未持有该公司股份)2%、3%的股份。甲、乙在法定期间内向国务院证券监督管理机构和证券交易所报告并公告其持股比例后，继续在证券交易所进行交易。当分别持有丁上市公司股份10%、20%时，甲、乙决定继续对丁上市公司进行收购，在向国务院证券监督管理机构报送上市公司收购报告书之日起15日后，即向丁上市公司的所有股东发出并公告收购该公司全部股份的要约，收购要约约定的收购期限为60天。

　　收购要约期满，甲、乙持有丁上市公司的股份达到85%，持有其余15%股份的股东要求甲、乙继续以收购要约的同等条件收购其股票，遭到拒绝。

　　收购行为完成后，甲、乙在15日内将收购情况报告国务院证券监督管理机构和证券交易所，并予以公告。

　　要求：根据上述事实及证券法律制度的规定，回答下列问题：

　　(1)甲、乙是否为一致行动人?简要说明理由。

　　(2)收购要约期满后，丁上市公司的股票是否还具备上市条件?简要说明理由。

　　(3)甲、乙拒绝收购其余15%股份的做法是否合法?简要说明理由。(2007年)

　　参考答案：

　　(1)甲、乙构成一致行动人。根据规定，如果没有相反证据，投资者受同一主体控制的，为一致行动人。本题中，甲、乙同为丙公司的子公司，共同受丙公司控制，因此构成一致行动人。

　　(2)收购要约期满后，丁上市公司的股票不再具备上市条件。根据规定，一致行动人应当合并计算其所持有的股份，投资者计算其所持有的股份应当包括登记在其名下的股份，也包括登记在其一致行动人名下的股份。另外，股票上市的条件之一是，公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上。本题中，股本总额为3.8亿元，未超过4亿元，收购要约期满后，甲、乙收购的股份达到85%，社会公众持有的流通股只有15%，少于股份总数的25%，因此股权分布不符合上市条件。

　　(3)甲、乙拒绝收购其余15%的股份不合法。根据规定，收购期限届满，被收购公司的股权分布不符合上市条件，该上市公司的股票应当由证券交易所依法终止上市交易;其余仍持有被收购公司股票的股东，有权向收购人以收购要约同等条件出售其股票，收购人应当收购。本题中，丁上市公司的股权分布不符合上市条件，因此其余仍持有被收购公司股票的股东，有权向收购人甲和乙以收购要约同等条件出售其股票

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