49 [简答题]

　　已知货币时间价值系数如下：

　　要求：

　　(1)计算利率为10%，期数为10的复利终值系数。

　　(2)计算利率为5%，期数为5的复利现值系数。

　　(3)计算利率为10%，期数为10的资本回收系数。

　　(4)计算利率为10%，期数为10的偿债基金系数。

　　(5)计算利率为10%，期数为10的预付年金现值系数。

　　(6)计算利率为10%，期数为10的预付年金终值系数。

　　(计算结果按照四舍五入保留小数点后四位)

　　【答案】

　　(1)利率为10%，期数为10的复利终值系数=1/0.3855=2.5940

　　(2)利率为5%，期数为5的复利现值系数=1/1.2763=0.7835

　　(3)利率为10%，期数为10的资本回收系数=1/6.1446=0.1627

　　(4)利率为10%，期数为10的偿债基金系数=1/15.9370=0.0627

　　(5)利率为10%，期数为10的预付年金现值系数=6.1446×1.1000=6.7591

　　(6)利率为10%，期数为10的预付年金终值系数=15.937×1.1000=17.5307

　　五、综合题(本类题共2题，共25分，第1小题10分，第2小题15分。凡要求计算的题目，除题中特别加以标明的以外，均需列出计算过程;计算结果出现小数的，除题中特别要求以外，均保留小数点后两位小数;计算结果有单位的，必须予以标明。凡要求说明理由的内容，必须有相应的文字阐述。要求用钢笔或圆珠笔在答题纸中的指定位置答题，否则按无效答题处理。)

　　50 [简答题]

　　某企业2011年12月31日的资产负债表(简表)如下：

　　该企业2011年的销售收入为6000万元，销售净利率为10%，净利润的50%分配给投资者。预计2012年销售收入比上年增长25%，为此需要增加固定资产200万元，增加无形资产100万元。根据有关情况分析，企业流动资产项目和流动负债项目将随销售收人同比例增减。假定该企业2012年的销售净利率和利润分配政策与上年保持一致，该年度长期借款不发生变化;2012年年末固定资产净值和无形资产合计为2700万元。2012年企业需要增加对外筹集的资金由投资者增加投入解决。

　　要求：

　　(10计算2012年需要增加的营运资金。

　　(2)预测2012年需要增加对外筹集的资金额(不考虑计提法定盈余公积的因素;以前年度的留存收益均已有指定用途)。

　　(3)预测2012年末的流动资产、流动负债、资产总额、负债总额和所有者权益总额。

　　(4)预测2012年的速动比率。

　　(5)预测2012年的流动资产周转次数和总资产周转次数。

　　(6)预测2012年的净资产收益率。

　　(7)预测2012年的资本积累率和总资产增长率。

　　【答案】

　　(1)2012年需要增加的营运资金

　　(2)2012年需要增加对外筹集的资金额=(525+200+100)-6000×(1+25%)×10%×50%=450(万元)

　　2012年年末的资产总额=3750+2700=6450(万元)

　　2012年年末的负债总额=1125+2700=3825(万元)

　　2012年年末的所有者权益总额=6450-3825=2625(万元)

 

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