决策依据：机会成本+短缺成本两者最低

　　相关成本=机会成本+短缺成本

　　存货模式只对机会成本和固定性转换成本予以考虑

　　现金管理相关成本=持有机会成本+固定性转换成本

　　最佳现金持有量=(2*需要量*每次转换成本/利率)1/2

　　总成本=(2*需要量*每次转换成本*利率)1/2

　　现金日常管理

　　分散收帐收益净额=(分散收帐前应收账款投资额-分散收账后应收账款投资额)*企业综合资金成本率-因增设收账中心每年增加费用额

　　延期支付账款的方法

　　合理利用“浮游量”、推迟支付应付款、采用汇票付款、改进工资支付方式

　　应收账款机会成本=维持赊销业务所需要的资金*资金成本

　　=年赊销额/360*平均收账天数*变动成本率*资金成本率

　　信用政策：信用品质、偿付能力、资本、抵押品、经济状况

　　信用成本前收益=销售收入净额-变动成本

　　信用成本后收益=信用成本前收益-信用成本

　　应收帐款机会成本=(年赊销额/360)*平均收帐天数*变动成本率*资金成本率