应收帐款收现保证率=(当期必要现金支付总额-当期其他稳定可靠的现金收入总额)/当期应收帐款总计金额

　　存货的功能与成本：进货储存缺货

　　进货成本

　　进货费用=存货全年计划进货总量/每次进货批量*每次进货费用

　　购置成本=需要量*单价

　　经济进货批量基本模式

　　存货相关总成本=相关进货费用+相关存储成本

　　相关进货费用=相关储存成本，存货相关总成本最低，就是经济进货批量。

　　实行数量折扣的经济批量模式

　　存货相关总成本=存货进价+相关进货费用+相关存储成本

　　允许缺货时的经济批量进货模式

　　相关费用+相关存储成本+缺货成本最低是决策依据

　　存货日常管理

　　毛利=销售额-进价成本

　　每日变动储存费=购进(批量*单价)*日变动储存费率=购进批量*单价*(日利率+日保管费)=购进批量*单价*日利率+日保管费

　　存货ABC分类的标准

　　金额比重A:B:C=0.7：02：0.1;品种数量比A：B：C=0.1：0.2：0.7