41、短期证券收益率：K=(S1-S0+P)/S0*100%

　　式中：K为短期证券收益率;S1为证券出售价格;S0为证券购买价格;P为证券投资报酬(股利或利息)

　　42、长期债券收益率：

　　V=I*(P/A，i，n)+F*(P/F，i，n)

　　式中：V为债券的购买价格

　　43、股票投资收益率：

　　V=Σ(j=1~n)Di/(1+i)^j+F/(1+i)^n

　　44、长期持有股票，股利稳定不变的股票估价模型：V=d/K

　　式中：V为股票内在价值;d为每年固定股利;K为投资人要求的收益率

　　45、长期持有股票，股利固定增长的股票估价模型：

　　V=d0(1+g)/(K-g)=d1/(K-g)

　　式中：d0为上年股利;d1为第一年股利

　　46、证券投资组合的风险收益：

　　Rp=βp*(Km

　　- Rf)

　　式中： Rp为证券组合的风险收益率;βp为证券组合的β系数;Km为所有股票的平均收益率，即市场收益率;Rf为无风险收益率

　　47、机会成本=现金持有量x有价证券利率(或报酬率)

　　48、现金管理相关总成本+持有机会成本+固定性转换成本

　　49、最佳现金持有量：Q=(2TF/K)^1/2

　　式中：Q为最佳现金持有量;T为一个周期内现金总需求量;F为每次转换有价证券的固定成本;K为有价证券利息率(固定成本)

　　50、最低现金管理相关总成本：(TC)=(2TFK)^1/2

　　51、应收账款机会成本=维持赊销业务所需要的资金x资金成本率

　　52、应收账款平均余额=年赊销额/360x平均收账天数

　　53、维持赊销业务所需要的资金=应收账款平均余额x变动成本/销售收入

　　54、应收账款收现保证率=(当期必要现金支出总额-当期其它稳定可靠的现金流入总额)/当期应收账款总计金额

　　55、存货相关总成本=相关进货费用+相关存储成本=存货全年计划进货总量/每次进货批量x每次进货费用+每次进货批量/2

　　x 单位存货年存储成本

　　56、经济进货批量：Q=(2AB/C)^1/2

　　式中：Q为经济进货批量;A为某种存货年度计划进货总量;B为平均每次进货费用;C为单位存货年度单位储存成本

　　57、经济进货批量的存货相关总成本：(TC)=(2ABC)^1/2

　　58、经济进货批量平均占用资金：W=PQ/2=P(AB/2C)^1/2

　　59、年度最佳进货批次：N=A/Q=(AC/2B)^1/2

　　60、允许缺货时的经济进货批量：Q=[(2AB/C)(C+R)/R]^1/2

　　式中：S为缺货量;R为单位缺货成本