【答案】

　　(1)经营现金收入=2000+4000×80%+50000×(1+17%)×50%=34450(元)

　　(2)可运用现金合计=34450+6000=40450(元)

　　(3)采购材料支出=8000×(1+17%)×70%+5000=11552(元)

　　支付工资8400元

　　本月制造费用、销售费用和管理费用付现6000元

　　应交增值税=50000×17%-8000×17%=7140(元)

　　应交城建税和教育费附加=7140×10%=714(元)

　　经营现金支出=11552+8400+6000+7140+714=33806(元)

　　【提示】本题的所得税是按季度预交，在季度末支付，因此，与2月份的经营现金支出无关。

　　(4)现金余缺=40450-(33806+20900)=-14256(元)

　　(5)假设需要借入W元，则：

　　2月份支付的利息=12000×4%×1/12+W×6%×1/12=40+0.005W

　　存在下列关系式：

　　5000

　　19393

　　由于借款额为100元的倍数，因此，应该借款19400元。

　　2月份支付的利息=40+0.005×19400=137(元)。

　　(6)最佳资金筹措或运用数额=19400-137=19263(元)。

　　(7)现金月末余额=19263-14256=5007(元)

　　(8)月末应收账款金额=4000×20%+50000×(1+17%)×50%=30050(元)

　　(9)月末应付账款金额=8000×(1+17%)×30%=2808(元)

　　(10)

　　预计利润表

　　2009年2月份　　　　　　　　　　　　单位：元

　　【注】净利润为负数，不需要交纳所得税。