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2.
【答案】(1) 计算A公司购入甲公司债券的价值和收益率。
甲公司债券的价值=1000×8%×(P/A,6%,5)+1000×(P/F,6%,5)
=80×4.2124+1000×0.7473=336.992+747.3=1084.29(元)
设利率为7%
1000×8%×(P/A,7%,5)+1000×(P/F,7%,5)
=328+713=1041(元)
所以甲公司债券的收益率=7%
(2)计算A公司购入乙公司债券的价值和收益率。
乙公司债券的价值=(1000×8%×5+1000)×(P/F,6%,5)
=1400×0.7473=1046.22(元)
当利率为5%时:
乙公司债券的价值=1000×8%×5+1000)×(P/F,5%,5)
=1400×0.7835=1096.9(元)
运用内差法:
求得i=5.93%
所以乙公司债券的收益率=5.93%
(3)计算A公司购入丙公司债券的价值。
丙公司债券的价值=1000×(P/F,6%,5)=1000×0.7473=747.3元
(4)由于甲公司债券的价值高于其发行价,所以甲公司债券具有投资价值;而乙公司和丙公司债券的价值均低于其发行
价,所以不具有投资价值。
(5)若A公司购买并持有甲公司债券,1年后将其以1050元的价格出售,计算该项投资收益率。
投资收益率=[(1050-1041)+80]/1041=8.55%
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