三、判断题

　　1.流动资产是企业日常经营活动的润滑剂和衡量企业短期偿债能力的重要指标。 ( )

　　2.企业为满足交易动机所持有的现金余额，主要取决于企业的销售水平。 ( )

　　3.进行正常的短期投资活动所需要的现金属于正常交易动机所需现金。 ( )

　　4.在正常业务活动现金需要量的基础上，追加一定数量的现金余额以应付未来现金流入和流出的随机波动，这是出于投机动机。 ( )

　　5.因为现金的管理成本是相对固定的，所以在确定现金最佳持有量时，可以不考虑它的影响。( )

　　6.现金浮游量是指企业实际现金余额与最佳现金持有量的差额。 ( )

　　7.应收账款的机会成本的大小通常与企业维持赊销业务所需要的资金素含量和资金成本率无关。 ( )

　　8.信用条件是客户获得企业商业信用所应具备的最低条件，通常以预期的坏账损失率表示。( )

　　9.在存货的ABC分类管理法下，应当重点管理的是虽然品种数量较少，但金额较大的存货。( )

　　10.在存货模式下，持有现金的机会成本与现金固定性转换成本相等时，此时的现金持有量为最佳现金持有量。 ( )

　　11.在年需要量确定的情况下，经济订货批量越大，进货间隔期越长。 ( )

　　四、计算分析题

　　1.某企业每月平均现金需要量为100000元，有价证券的月利率为10‰，假定企业现金管理相关总成本控制目标为600元。

　　要求：(1)计算有价证券的转换成本的限额;

　　(2)计算最佳现金余额;

　　(3)计算最佳有价证券交易间隔期。 (假设一个月按30天计算。)

　　2.某公司预计的年度赊销收入为6000万元，信用条件是(2/10，1/20，N/60)，其变动成本率为65%，资金成本率为8%，收账费用为70万元，坏账损失率为4%。预计占赊销额70%的客户会利用2%的现金折扣，占赊销额10%的客户利用1%的现金折扣。一年按360天计算。

　　要求计算：

　　(1)信用成本前收益。

　　(2)平均收账期。

　　(3)应收账款机会成本。

　　(4)现金折扣成本。

　　(5)信用成本后收益。

　　3.资料：某企业每年需要耗用甲材料20000千克，该材料的单位采购成本为7.5元，单位储存成本为1.5元，平均每次订货成本600元。

　　要求：根据上述资料计算：

　　(1)经济订货批量;

　　(2)最佳订货次数;

　　(3)最佳订货周期;

　　(4)经济订货批量的相关总成本;

　　(5)经济进货批量平均占用的资金。