考点八：银行借款

　　☆考点精析

　　(一)银行借款的种类

　　按机构对贷款有无担保要求，分为信用贷款和担保贷款。

　　1.信用贷款是指以借款人的信誉或保证人的信用为依据而获得的贷款。

　　2.担保贷款是指由借款人或第三方依法提供担保而获得的贷款。担保贷款包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款。

　　(1)保证贷款是指按《担保法》规定的保证方式，以第三人作为保证人承诺在借款人不能偿还借款时，按约定承担一定保证责任或连带责任而取得的贷款;

　　(2)抵押贷款是指按《担保法》规定的抵押方式，以借款人或第三人的财产作为抵押物而取得的贷款;

　　(3)质押贷款是指按《担保法》规定的质押方式，以借款人或第三人的动产或财产权利作为质押物而取得的贷款。作为贷款担保的质押品，可以是汇票、支票、债券、存款单、提单等信用凭证，可以是依法可以转让的股份、股票等有价证券，也可以是依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权等。

　　(二)长期借款的保护性条款

　　保护性条款一般有以下三类：

　　1.例行性保护条款

　　这类条款作为例行常规，在大多数借款合同中都会出现。主要包括：

　　①要求定期向提供贷款的金融机构提交财务报表，以使债权人随时掌握公司的财务状况和经营成果;

　　②不准在正常情况下出售较多的非产成品存货，以保持企业正常生产经营能力;

　　③如期清偿应缴纳税金和其他到期债务，以防被罚款而造成不必要的现金流失;

　　④不准以资产作其他承诺的担保或抵押;

　　⑤不准贴现应收票据或出售应收账款，以避免或有负债等。

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