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　　第七章 运营资金管理

　　1、章节概述

　　本章属于本书的重点章节之一，历年考试中本章知识点所占分数较高。本章内容涉及现金管理、应收账款管理、存货管理以及流动负债管理。涉及考点较多，需要学员在预习本章时多下功夫。

　　2、预习大纲

　　第一节 营运资金管理的重要内容：预习本节时需要了解营运资金的概念及特点，重点预习营运资金的管理策略(其中包括流动资产的投资策略、流动资产的融资策略)。

　　第二节 现金管理：现金管理分为几大块，其中包括持有现金的动机、目标现金余额的确定、资金集中管理模式以及现金收支日常管理。目标现金余额的确定中存活模型和随机模型包括部分计算;企业集团资金集中管理的几种模式需要具体了解。

　　第三节 应收账款管理：应收账款的功能与成本、信用政策需要了解，其中应收账款信用政策包括的内容、标准确定、政策决策都要了解。关于应收账款的监控和应收账款的日常管理也需要主要预习。

　　第四节 存货管理：存货管理的目标、存货的持有成本需了解;最优存货量的确定要作为主要预习内容，尤其是经济订货批量的相关公式以及经济订货基本模型扩展的相关公式。存货的控制系统稍作了解即可。

　　第五节 流动负债管理：流动负债所需了解的知识点包括短期借款的分类、信用条件、短期借款的成本等相关内容;短期融资卷需了解其含义、种类、发行条件等内容;商业信用的概念、形式、优缺点需要掌握，其中包括部分计算;流动负债的利弊需做简单了解即可。

　　考试吧提醒：作为重点章节，本章内容较多，易错易混淆的知识点也比较多，所以预习时要求大家一定认真。在历年考题中，本章出现过的主要考点有:运营资金管理策略、最佳现金持有量的确定、应收账款的信用决策、商业信用的资本成本等。

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