因素

内容

收款的成本

①浮动期成本（机会成本）；②管理收款系统相关费用；③第三方处理费用或清算相关费用。

收款浮动期

收款浮动期是指从付款人支付开始到企业收到资金的时间间隔。收款浮动期主要是纸基支付工具导致的，有下列三种类型： 
①邮寄浮动期：从付款人寄出支票到收款人或收款人的处理系统收到支票的时间间隔； 
②处理浮动期：是指支票的接受方处理支票和将支票存入银行以收回现金所花的时间； 
③结算浮动期：是指通过银行系统进行支票结算所需的时间。

延缓现金支出的策略

说明

使用现金浮游量

现金浮游量是指由于企业提高收款效率和延长付款时间所产生的企业账户上的现金余额和银行账户上的企业存款余额之间的差额。

推迟应付款的支付

推迟应付款的支付是指企业在不影响自己信誉的前提下，充分运用供货方所提供的信用优惠，尽可能地推迟应付款的支付期。

汇票代替支票

与支票不同的是，承兑汇票并不是见票即付。它推迟了企业调入资金支付汇票的实际所需时间。

改进员工工资支付模式

企业可以为支付工资专门设立一个工资账户，通过银行向职工支付工资。

透支

企业开出支票的金额大于活期存款余额。

争取现金流出与现金流入同步

应尽量使现金流出与流入同步，这样，就可以降低交易性现金余额，同时可以减少有价证券转换为现金的次数，提高现金的利用效率，节约转换成本。

使用零余额账户

企业与银行合作，保持一个主账户和一系列子账户。企业只在主账户保持一定的安全储备，而在一系列子账户不需要保持安全储备。