现金管理：

　　67、机会成本=现金持有量×有价证券利率(或报酬率)

　　68、最佳现金持有量Q=√2×需要量×固定转换成本/利率(开平方)

　　69、最低现金管理相关成本TC=√2×需要量×固定转换成本×利率(开平方)，持有利率在下，相关利率在上

　　70、转换成本=需要量/Q×每次转换成本

　　71、持有机会成本=Q/2×利率

　　72、有价证券交易次数=需要量/Q

　　73、有价证券交易间隔期=360/次数

　　74、分散收帐收益净额=(分散前应收投资-分散后应收投资)×综合资金成本率-增加费用――小于0不宜采用

　　应收账款管理：

　　75、应收账款平均余额=年赊销额/360×平均收帐天数

　　76、维持赊销所需资金=应收平均余额×变动成本/销售收入

　　77、应收机会成本=维持赊销所需资金×资金成本率

　　存货管理：

　　78、经济进货批量Q=√2×年度进货量×进货费用/单位储存成本(开平方)

　　79、经济进货相关总成本T=√2×年度进货量×进货费用×单位储存成本(开平方)

　　80、平均占用资金W=进货单价×Q/2

　　81、最佳进货批次N=进货量/Q

　　82、存货相关总成本=进货费用+储存成本

　　83、试行数量折扣时，存货相关总成本=进货成本+进货费用+储存成本

　　84、允许缺货的经济进货批量

　　=√2×(存货需要量×进货费用/储存成本)×〔(储存+缺货)/缺货成本〕(开平方)

　　85、平均缺货量=允许缺货进货批量×〔(储存/(储存+缺货)

　　允许缺货：经济量Q×缺货在下;平均量储存在上

　　86、再订货点=每天消耗原始材料数量(原始材料使用率)×在途时间

　　87、订货提前期=预期交货期内原材料使用量/原材料使用率)

　　88、保险储备量=1/2×(最大耗用×最长提前期-正常量×正常提前期)

　　89、保险储备下的再订货点=再订货点+保险储备量

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