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　　第七章　支付结算法律制度

　　考情分析

　　2011年教材内容没有变化，本章涉及的知识点相对比较多。在最近三年的考试中，各种题型均可能出现，而且分值呈不断上升的态势，有一定难度，所以希望大家在学习中注意加强理解和记忆。2010年考试中本章分值23分，预计2011年考试中本章分值将在18分左右。

　　第一节　支付结算概述

　　一、支付结算的概念

　　支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。

　　提示：银行(含城乡信用合作社，下同)以及单位(含个体工商户，下同)和个人是办理支付结算的主体。其中，银行是支付结算和资金清算的中介机构。

　　二、办理支付结算使用的主要支付工具

　　我国目前使用的人民币非现金支付工具主要包括“三票一卡”和结算方式。“三票一卡”是指三种票据(汇票、本票和支票)和银行卡，结算方式包括汇兑、托收承付和委托收款。

　　三、办理支付结算的原则

　　1.恪守信用，履约付款原则。

　　2.谁的钱进谁的账，由谁支配原则。

　　3.银行不垫款原则。

　　四、办理支付结算的基本要求

　　1.单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和结算凭证。

　　2.单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户。

　　3.票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。

　　(1)所谓“伪造”是指无权限人假冒他人或虚构他人名义签章的行为，例如伪造出票签章、背书签章、承兑签章和保证签章等。

　　(2)所谓“变造”是指无权更改票据内容的人，对票据上签章以外的记载事项加以改变的行为。

　　(3)出票金额、出票日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效;更改的结算凭证，银行不予受理。

　　提示：对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。

　　【例题·多选题】根据规定，下列各项中，属于无效票据的有(　)。

　　A.更改签发日期的票据　　B.更改收款人名称的票据

　　C.更改金额的票据　　　　D.更改用途的票据

　　『正确答案』ABC

　　『答案解析』票据的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。

　　【例题·判断题】变更票据上的金额的，属于票据的伪造，不属于票据的变造。

　　『正确答案』×

　　『答案解析』票据的变造是指无权更改票据内容的人，对票据上签章以外的记载事项加以变更的行为。例如，变更票据上的到期日、付款日、付款地、金额等。

　　(4)票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章。

　　①单位、银行在票据和结算凭证上的签章(至少2个章)：为该单位、银行的盖章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。

　　②个人在票据和结算凭证上的签章(1个章)：为个人本名的签名或盖章。

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