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　　(三)结算纪律

　　1.单位和个人办理支付结算业务应遵守的结算纪律

　　(1)不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用;

　　(2)不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金;

　　(3)不准无理拒绝付款，任意占用他人资金;

　　(4)不准违反规定开立和使用账户。

　　2.银行办理支付结算应遵守的纪律

　　(1)不准以任何理由压票、任意退票、截留挪用客户和他行资金;

　　(2)不准无理拒绝支付应由银行支付的票据款项;

　　(3)不准无理拒付、不扣少扣滞纳金;

　　(4)不准违章签发、承兑、贴现票据，套取银行资金;

　　(5)不准签发空头银行汇票、银行本票和办理空头汇款;

　　(6)不准在支付结算制度之外规定附加条件，影响汇路畅通;

　　(7)不准违反规定为单位和个人开立账户;

　　(8)不准拒绝受理、代理他行正常结算业务。

　　【例题1·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于单位、个人在社会经济活动中使用的人民币非现金支付工具的有(　　)。

　　A.本票

　　B.汇票

　　C.股票

　　D.支票

　　【答案】ABD

　　【解析】我国目前使用的人民币非现金支付工具主要包括“三票一卡”和结算方式：(1)“三票一卡”包括汇票、本票、支票和银行卡(选项ABD);(2)结算方式包括汇兑、托收承付和委托收款。

　　【例题2·判断题】银行是办理支付结算业务的中介机构，应按照付款人的委托，将资金支付给付款人指定的收款人，或者按照收款人的委托，将归收款人所有的资金转账收入到收款人的账户中。(　　)

　　【答案】√

　　【解析】题干表述为“银行不垫款原则”的具体释义。

　　【例题3·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于银行办理支付结算必须遵守的结算纪律有(　　)。

　　A.不准违反规定为单位和个人开立账户

　　B.不准签发空头银行汇票、银行本票和办理空头汇款

　　C.不准签发没有资金保证的票据，套取银行信用

　　D.不准无理拒付，不扣少扣滞纳金

　　【答案】ABD

　　【解析】选项C：结算纪律包括银行应当遵守的结算纪律和单位、个人办理支付结算业务应当遵守的结算纪律两种。选项C属于“单位、个人”应当遵守的结算纪律。

　　办理支付结算的基本要求(★★★)

　　1.使用合规凭证

　　单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和结算凭证;否则，票据无效、结算凭证银行不予受理。

　　2.维护存款人账户内资金的自主支配权

　　除国家法律、行政法规另有规定外，银行不得为任何单位或者个人查询账户情况，不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。

　　3.票据和结算凭证的伪造、变造、更改

　　(1)伪造，是指无权限人假冒他人或虚构他人名义签章的行为。

　　(2)变造，是指无权更改票据内容的人，对票据上签章以外的记载事项加以改变的行为。

　　(3)更改

　　①出票金额、出票日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效;更改的结算凭证，银行不予受理。

　　②对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。

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