类型

具体行为

法律责任

开立、撤销过程中的违法行为

违反规定开立银行结算账户

（1）非经营性的存款人：给予警告并处以1000元的罚款

（2）经营性的存款人：给予警告并处以1万元以上3万元以下的罚款

（3）构成犯罪：移交司法机关依法追究刑事责任

伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户

违反规定不及时撤销银行结算账户

伪造、变造、私自印制开户许可证

（1）非经营性的存款人：处以1000元罚款

（2）经营性的存款人：处以1万元以上3万元以下的罚款

（3）构成犯罪：移交司法机关依法追究刑事责任

使用过程中的违法行为

违反规定将单位款项转入个人银行结算账户

（1）非经营性的存款人：给予警告并处以1000元罚款

（2）经营性的存款人：给予警告并处以5000元以上3万元以下的罚款

违反规定支取现金

利用开立银行结算账户逃废银行债务

出租、出借银行结算账户

从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或者现金存入单位信用卡账户

法定代表人或者主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行

给予警告并处以1000元的罚款