例题13.甲上市公司(以下简称“甲公司”)注册资本为8 000万元，2001年末净资产为1亿元。公司董事会由11名董事组成，董事会于2002年2月1日召开董事会会议，出席本次董事会会议的董事为7名。该次会议的召开情况以及讨论的有关问题如下：

　　(1)2001年甲公司因委托理财失败，遭受3 000万元的投资损失，董事A提议对此不予公告，但在会议表决时，董事B、董事C明确表示异议并记载于会议记录，但该提议最终仍由出席本次董事会会议的其他5名董事表决通过。

　　【解析】证券法规定，上市公司发生重大亏损或遭受超过净资产10%的重大损失属于重大事件，应该提交临时报告予以公告，本题遭受损失3000万元超过了净资产1亿元的10%，该情形属于临时报告的情形。董事A对此不予公告的提议不符合法律规定。

　　股份有限公司董事会会议决议，董事应该承担责任，但董事在表决时表明异议，并载于记录，该董事可以免责。董事B、董事C明确表示异议并记载于会议记录，则可以免责。

　　董事会作出决议由全体董事的过半数通过，故本题在此方面不符合法律规定。

　　(2)经出席本次董事会会议的董事一致通过，决定解聘张某的公司总经理职务，会议决定由王某担任甲公司的总经理。董事D提议对公司经理的变动情况及时向上海证券交易所报告并予以公告，但遭到了甲公司董事长的拒绝。

　　要求：根据以上事实和我国《公司法》、《证券法》的规定，分析回答下列问题：

　　(1)在本题要点(1)中，甲公司董事会通过的决议是否符合法律规定?并说明理由。

　　【答案】甲公司董事会通过的决议不符合法律规定。首先，根据我国《公司法》的规定，股份有限公司董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。在本题中，只有5名董事表决通过，低于董事会全体董事(11人)的半数。其次，根据我国《证券法》的规定，上市公司发生重大亏损或者遭受超过净资产10%以上的重大损失，属于重大事件，上市公司应当立即将有关情况向国务院证券监督管理机构和证券交易所提交临时报告，并予公告。

　　(2)董事D的主张是否成立?并说明理由。

　　【答案】董事D的主张成立。根据我国《证券法》的规定，公司的董事长、1/3以上的董事，或者经理发生变动，属于重大事件，上市公司应当立即将有关情况向国务院证券监督管理机构和证券交易所提交临时报告，并予公告。

　　要求扩展：根据以上事实和我国《公司法》、《证券法》的规定，分析回答下列问题：

　　(1)本题(1)中甲公司董事会有下列( )情形通过决议方为有效。

　　A.经全体董事半数通过决议有效

　　B.经出席会议的董事一致通过决议有效

　　C.经全体董事过半数通过决议有效

　　D.经出席会议的董事过半数通过决议有效

　　答案：C

　　(2)董事的哪些主张符合法律规定( )

　　A.董事A的主张不正确

　　B.董事BC的主张正确，但仍应对董事会决议承担责任

　　C.董事BC的主张正确，并可以免除法律责任

　　D.董事D的主张正确

　　答案：ACD

　　例题14.某股份有限公司(本题下称“股份公司”)是一家于2000年8月在上海证券交易所上市的上市公司。该公司董事会于2001年3月28日召开会议，该次会议召开的情况以及讨论的有关问题如下：

　　(1)股份公司董事会由7名董事组成。出席该次会议的董事有董事A、董事B、董事C、董事D;董事E因出国考查不能出席会议;董事F因参加人民代表大会不能出席会议，电话委托董事A代为出席并表决;董事G因病不能出席会议，委托董事会秘书H代为出席并表决。

　　(3)根据总经理的提名，出席本次董事会会议的董事讨论并一致同意，聘任张某为公司财务负责人，并决定给予张某年薪10万元;董事会会议讨论通过了公司内部机构设置的方案，表决时，除董事B反对外，其他均表示同意。

　　(4)该次董事会会议记录，由出席董事会会议的全体董事和列席会议的监事签名后存档。

　　要求：

　　(1)根据本题要点(1)所提示的内容，出席该次董事会会议的董事人数是否符合规定?董事F和董事G委托他人出席该次董事会会议是否有效?并分别说明理由。

　　【答案】首先，出席该次董事会会议的董事人数符合规定。根据有关规定，出席董事会会议的董事人数须有1/2以上，即可举行。其次，董事F电话委托董事A代为出席董事会会议不符合有关规定。根据有关规定，董事因故不能出席董事会会议时，可以书面委托其他董事代为出席。再次，董事G委托董事会秘书H出席董事会会议不符合规定。根据有关规定，董事因故不能出席董事会会议时，只能委托其他董事出席，而不能委托董事之外的人代为出席。

　　(2)指出本题要点(2)中不符合有关规定之处，并说明理由。

　　【答案】首先，该次董事会会议决定股份公司股东大会年会于2001年7月8日举行不符合规定。根据有关规定，上市公司的股东大会年会应当于上一个会计年度完结之后的6个月之内举行，董事会会议决定股东大会年会于7月8日举行超过了6个月。

　　其次，股份公司与本公司市场部的项目经理李某签订的一份将公司的一项重要业务委托李某负责管理的合同提交股东大会并以普通决议通过不符合规定。根据有关规定，该项内容应当以特别决议通过。

　　(3)根据本题要点(3)所提示的内容，董事会通过的两项决议是否符合规定?并分别说明理由。

　　【答案】首先，出席本次董事会会议的董事讨论并一致通过的聘任财务负责人并决定其报酬的决议符合规定。根据有关规定，该决议事项属于董事会职权范围的内容。其次，批准公司内部机构设置方案不符合规定。根据有关规定，董事会决议必须经全体董事的过半数通过;公司董事由7人组成，董事B反对该事项后，实际只有3名董事同意，未超过全体董事的半数。

　　(4)指出本题要点(4)的不规范之处，并说明理由。

　　【答案】董事会会议决议形成的会议记录有两处不规范。首先，该会议记录应当有会议记录员的签名;其次该次会议记录无须列席会议的监事签名。

　　小结：本题主要考查两个内容：①董事会的议事规则。既考查了出席会议董事的资格、委托的方式又考查了决议如何通过;董事会会议的记录、签名、存档有关的法律规定。②股东会年会的有关规定。股东年会召开的时间、普通决议、特别决议通过的事项。

　　对上市公司的考查通常在综合题当中最容易出现的是有关议事规则的考查。

　　提醒考生在考查股东会、董事会议事规则的时候，股东会、董事会的职权也是考查的知识点。

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