2007年会计职称《中级经济法》基础班第六章练习

2008会计职称考试《中级经济法》预习讲义汇总

　　二、多项选择题

　　1.根据我国《证券法》的规定，下列属于公司公开发行新股的条件是( )。

　　A.具备健全且运行良好的组织机构

　　B.最近3年持续盈利，平均总资产报酬率达到10%以上

　　C.最近3年财务会计文件无虚假记载

　　D.最近1年无重大违法行为

　　【答疑编号12310,点击提问】

　　【您的答案】

　　【正确答案】 AC

　　【答案解析】 本题考核公开发行新股的条件。根据《证券法》规定，公司公开发行新股，应当符合下列条件：

　　(1)具备健全且运行良好的组织机构;

　　(2)具有持续盈利能力，财务状况良好;

　　(3)最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为;

　　(4)经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。

　　2.根据有关规定，下列选项中，证券交易所可以决定暂停上市公司股票上市的情形有( 　)。

　　A.公司股本总额由1亿元减少到4000万元

　　B.公司不按照规定公开其财务状况

　　C.公司最近2年连续亏损

　　D.公司编制虚假的财务会计报告

　　【答疑编号12311,点击提问】

　　【您的答案】

　　【正确答案】 BD

　　【答案解析】 本题考核股票暂停上市的情形。上市公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其股票上市交易：(1)公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件;(2)公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者;(3)公司有重大违法行为;(4)公司最近三年连续亏损;(5)证券交易所上市规则规定的其他情形。

　　3.根据《中华人民共和国证券法》的规定，股份有限公司发行的公司债券上市交易后，公司发生的下列情形中，证券交易所可以决定终止公司债券上市交易的有(　)。

　　A.有重大违法行为，经查实后果严重的

　　B.最近2年连续亏损，在限期内未消除的

　　C.不按审批机关批准的用途使用公司债券募集资金，在限期内未消除的

　　D.净资产额减至人民币3200万元，在限期内已经消除

　　【答疑编号12312,点击提问】

　　【您的答案】

　　【正确答案】 ABC

　　【答案解析】 本题考核公司债券的终止上市。根据规定，公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件，在限期内未能消除的，由证券交易所决定终止上市交易。

　　4.根据《中华人民共和国证券法》的规定，证券交易所应当从其收取的下列费用中提取一定比例的金额设立风险基金( )。

　　A.会员费

　　B.席位费

　　C.交易费用

　　D.交易结算资金

　　【答疑编号12313,点击提问】

　　【您的答案】

　　【正确答案】 ABC

　　【答案解析】 本题考核证券风险基金的提取依据。证券风险基金由证券交易所从其收取的交易费用和会员费、席位费中按一定比例提取。(p268页)

　　5.下列股票交易行为中，属于国家有关证券法律、法规禁止的有( )。

　　A.甲上市公司的董事乙，在任职期间的1年内转让其所持甲上市公司22%的股票

　　B.W证券公司的从业人员Y，在任职期间，买卖Z上市公司的股票，W证券公司、从业人员Y与Z上市公司无任何关联关系

　　C.为N股份有限公司年度会计报表出具审计报告的会计师事务所的A注册会计师，在审计报告公布后的第3日，转让其所持有N公司的股票

　　D.为M股份有限公司首次发行股票出具审计报告的N会计师事务所的H注册会计师，在该公司股票承销期满后的第11个月，买卖该公司的股票

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