三、借款合同

　　(一)借款合同概述

　　借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同。《合同法》对借款合同是否为诺成合同视合同主体不同作了不同规定。

　　金融机构贷款的借款合同是诺成合同，自双方意思表示一致时成立;自然人之间的借款合同为实践合同，自贷款人提供借款时生效。

　　借款合同应采用书面形式，但自然人之间借款另有约定的除外。

　　借款合同转移的是货币的所有权，而非货币的使用权。

　　(二)当事人双方的权利义务

　　1.贷款人未按照约定的日期、数额提供借款，造成借款人损失的，应当赔偿损失。借款人未按照约定的日期、数额收取借款的，应当按照约定的日期、数额支付利息。

　　2.贷款人按照约定可以检查、监督借款的使用情况。借款人应当按照约定向贷款人定期提供有关财务会计报表等资料。借款人未按照约定的借款用途使用借款的，贷款人可以停止发放借款、提前收回借款或者解除合同。

　　【举例】工行与甲公司签订了一个2000万元的借款合同，则工行按照约定可以检查及监督借款的使用情况。甲公司未按照约定的借款用途使用借款的，工行可以停止发放借款、提前收回借款或者解除合同。

　　3.借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。

　　【举例】如上例中，工行预先在本金中扣除了一年的200万元的利息，此时则应当按照1800万元返还借款并计算利息。

　　4.借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照《合同法》有关规定仍不能确定的，借款期间不满1年的，应当在返还借款时一并支付;借款期间1年以上的，应当在每届满1年时支付，剩余期间不满1年的，应当在返还借款时一并支付。

　　5.借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照《合同法》有关规定仍不能确定的，借款人可以随时返还;贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。

　　6.借款人提前偿还借款的，除当事人另有约定的以外，应当按照实际借款的期间计算利息。借款人可以在还款期限届满之前向贷款人申请展期。贷款人同意的，可以展期。

　　【例题·单选题】根据合同法的规定，借款人提前偿还贷款的，除当事人另有约定外，计算利息的方法是(　)。

　　A.按照借款合同约定的期间计算

　　B.按照借款合同约定的期间计算，实际借款期间小于1年的，按1年计算

　　C.按照实际借款的期间计算

　　D.按照实际借款的期间计算，但是借款人应当承担相应的违约责任

　　『正确答案』C