【考点九】金融机构外汇业务管理制度

　　(一)金融机构外汇业务管理制度

　　1.金融机构外汇经营许可制度

　　金融机构经营或者终止经营结汇、售汇业务，应当经外汇管理机关批准;经营或者终止经营其他外汇业务，应当按照职责分工经外汇管理机关或者金融业监督管理机构批准。

　　2.外汇综合头寸管理制度

　　外汇管理机关对金融机构外汇业务实行综合头寸管理。

　　3.金融机构外汇利润结汇许可制度

　　金融机构的资本金、利润以及因本外币资产不匹配需要进行人民币与外币间转换的，应当经外汇管理机关批准。

　　(二)人民币汇率和外汇市场管理

　　1.汇率管理制度

　　人民币汇率实行以市场供求为基础的、有管理的浮动汇率制度。

　　2.外汇市场管理制度

　　(1)经营结汇、售汇业务的金融机构和符合国务院外汇管理部门规定条件的其他机构，可以按照国务院外汇管理部门的规定在银行间外汇市场进行外汇交易。

　　(2)外汇市场交易的币种和形式由国务院外汇管理部门规定。

　　(3)国务院外汇管理部门依法监督管理全国的外汇市场。

　　【考点十】外汇监督检查制度

　　(一)外汇监督检查权限

　　外汇管理机关依法履行职责，有权采取下列措施：

　　(1)对经营外汇业务的金融机构进行现场检查;

　　(2)进入涉嫌外汇违法行为发生场所调查取证;

　　(3)询问有外汇收支或者外汇经营活动的机构和个人，要求其对与被调查外汇违法事件直接有关的事项作出说明;

　　(4)查阅、复制与被调查外汇违法事件直接有关的交易单证等资料;

　　(5)查阅、复制被调查外汇违法事件的当事人和直接有关的单位、个人的财务会计资料及相关文件，对可能被转移、隐匿或者毁损的文件和资料，可以予以封存;

　　(6)经国务院外汇管理部门或者省级外汇管理机关负责人批准，查询被调查外汇违法事件的当事人和直接有关的单位、个人的账户，但个人储蓄存款账户除外;

　　(7)对有证据证明已经或者可能转移、隐匿违法资金等涉案财产或者隐匿、伪造、毁损重要证据的，可以申请人民法院冻结或者查封。有关单位和个人应当配合外汇管理机关的监督检查，如实说明有关情况并提供有关文件、资料，不得拒绝、阻碍和隐瞒。

　　(二)外汇监督检查程序

　　1.监督检查或者调查的人员不得少于2人，并应当出示证件。

　　2.监督检查、调查的人员少于2人或者未出示证件的，被监督检查、调查的单位和个人有权拒绝。

　　(三)外汇信息报告制度

　　具体包括：财会报告与统计报表制度，违法行为报告制度，信息共享制度，违法行为举报制度。

　　【考点十一】违反《外汇管理条例》的法律责任

　　(一)逃汇、套汇的法律责任

　　1.逃汇的，由外汇管理机关责令限期调回外汇，处逃汇金额30%以下的罚款;情节严重的，处逃汇金额30%以上等值以下的罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任。

　　2.违反规定以外汇收付应当以人民币收付的款项，或者以虚假、无效的交易单证等向经营结汇、售汇业务的金融机构骗购外汇等非法套汇行为的，由外汇管理机关责令对非法套汇资金予以回兑，处非法套汇金额30%以下的罚款;情节严重的，处非法套汇金额30%以上等值以下的罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任。

　　(二)扰乱外汇出入境管理秩序的法律责任

　　1.违反规定将外汇汇入境内的，由外汇管理机关责令改正，处违法金额30%以下的罚款;情节严重的，处违法金额30%以上等值以下的罚款。

　　2.非法结汇的，由外汇管理机关责令对非法结汇资金予以回兑，处违法金额30%以下的罚款。

　　3.违反规定携带外汇出入境的，由外汇管理机关给予警告，可以处违法金额20%以下的罚款。法律、行政法规规定由海关予以处罚的，从其规定。

　　4.有擅自对外借款、在境外发行债券或者提供对外担保等违反外债管理行为的，由外汇管理机关给予警告，处违法金额30%以下的罚款。

　　5.违反规定，擅自改变外汇或者结汇资金用途的，由外汇管理机关责令改正，没收违法所得，处违法金额30%以下的罚款;情节严重的，处违法金额30%以上等值以下的罚款。

　　6.有违反规定以外币在境内计价结算或者划转外汇等非法使用外汇行为的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，可以处违法金额30%以下的罚款。

　　老师手写：

　　(三)破坏外汇市场秩序的法律责任

　　1.私自买卖外汇、变相买卖外汇、倒买倒卖外汇或者非法介绍买卖外汇数额较大的，由外汇管理机关给予警告，没收违法所得，处违法金额30%以下的罚款;情节严重的，处违法金额30%以上等值以下的罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任。

　　2.未经批准擅自经营结汇、售汇业务的，由外汇管理机关责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得50万元以上的，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款;没有违法所得或者违法所得不足50万元的，处50万元以上200万元以下的罚款;情节严重的，由有关主管部门责令停业整顿或者吊销业务许可证;构成犯罪的，依法追究刑事责任。

　　【解释】未经批准经营结汇、售汇业务以外的其他外汇业务的，由外汇管理机关或者金融业监督管理机构依照前款规定予以处罚。