(三)商业银行存款业务规则【2013年单选题、多选题】

　　商业银行可以经营下列部分或全部业务：(1)吸收公众存款;(2)发放短期、中期和长期贷款;(3)办理国内外结算;(4)办理票据承兑与贴现;(5)发行金融债券;(6)代理发行、代理兑付、承销政府债券;(7)买卖政府债券、金融债券;(8)从事同业拆借;(9)买卖、代理买卖外汇;(10)从事银行卡业务;(11)提供信用证服务及担保;(12)代理收付款项及代理保险业务;(13)提供保管箱服务;(14)经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。

　　【提示】吸收存款属于负债业务;发放贷款属于资产业务。

　　【例题1·多选题】根据《商业银行法》规定.下列属于商业银行可以经营的业务有(　　)。

　　A.买卖政府债券

　　B.同业拆借

　　C.发行金融债券

　　D.承销政府债券

　　【答案】ABCD

　　【解析】本题考核商业银行的业务。以上均属于商业银行可以经营的业务。

　　1.储蓄存款原则

　　我国商业银行办理个人储蓄存款业务应遵守下列原则：

　　(1)存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。

　　(2)个人存款实名制原则。实名是指符合法律、行政法规和国家有关规定的身份证件上使用的姓名。

　　2.储蓄存款业务规则

　　(1)储蓄存款利率计息、结息规则。

　　①储蓄存款利率由中国人民银行拟订，经国务院批准后公布，或者由国务院授权中国人民银行制定、公布。

　　②未到期的定期储蓄存款，全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息;部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，其余部分到期时按存单开户日挂牌公告的定期储蓄存款利率计付利息。逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定自动转存的外，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。

　　③活期储蓄存款每年6月30日为结息日，结算利息-次，并入本金起息，元以下尾数不计利息。全部支取活期储蓄存款，按清户日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。

　　④定期存款的支取日为结息日。

　　【例题2·单选题】王某在2013年2月1日(该日公告的活期存款月利率是0.5%)存入-笔10000元的活期存款，3月1日取出全部本金(该日公告的月利率为0.8%)，则其能取回的全部金额是(　　)元。

　　A.10005

　　B.10050

　　C.10008

　　D.10080

　　【答案】D

　　【解析】本题考核储蓄存款业务规则。全部支取活期储蓄存款，按清户日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，10000×0.8%=80(元)，10000+80=10080(元)。

　　(2)存款支取规则。

　　对未到期的定期储蓄存款，储户提前支取的，必须持存单和本人居民身份证明(居民身份证、户口簿、军人证，外籍储户凭护照、居住证)办理。办理提前支取手续，出具其他身份证明无效，特殊情况的处理，可由储蓄机构业务主管部门自定。

　　(3)挂失规则。

　　①记名式的存单、存折可以挂失，不记名式的存单、存折不能挂失。

　　②储户的存单、存折遗失向原储蓄机构正式声明挂失止付的，储蓄机构在确认该笔存款未被支取的前提下，方可受理挂失手续。

　　(4)协助查询、冻结、扣划个人储蓄存款规则。

　　目前，有权依法采取查询、冻结和扣划措施的只有人民法院、税务机关和海关。

　　(5)存款人死亡后存款的过户与支取规则。存款人死亡后，无法定继承人又无遗嘱的，经当地公证机关证明，按财政部门规定，全民所有制企事业单位、国家机关、群众团体的职工存款，上缴国库收归国有。集体所有制企事业单位的职工，可转归集体所有。此项上缴国库或转归集体所有的存款都不计利息。

　　(6)储蓄业务禁止规则。

　　①禁止公款私存。

　　②禁止使用不正当手段吸收储蓄存款。

　　3.单位存款业务规则

　　(1)单位存款的基本原则。

　　①财政性存款专营原则。

　　②强制存人原则。

　　开户单位的现金收入，除核定的库存现金限额外，必须存入开户银行，不得自行保存。

　　【提示】开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。

　　③限制支出原则。

　　存款单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。

　　④禁止公款私存、私款公存原则。

　　【提示】财政拨款、预算内资金及银行贷款不得作为单位定期存款存入金融机构。

　　(2)单位存款业务规则。

　　①单位“定期”存款的起存金额1万元。单位定期存款在存期内按存款存人日挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇利率调整，不分段计息。

　　②单位“活期”存款按结息日挂牌公告的活期存款利率计息。

　　③存款单位迁移时，其定期存款如未到期转移，应办理提前支取手续，按支取日挂牌公告的活期利率-次性结清。

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