(七)股票上市

　　1.股票上市的条件(《证券法》规定)

　　【提示】该上市的条件适用股份有限公司所有上市的情形。

　　(1)股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行;

　　(2)公司股本总额不少于人民币3000万元;

　　【提示】公司债券上市的，其实际发行额不少于人民币5000万元。

　　(3)公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上;

　　(4)公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。

　　2.股票暂停上市

　　上市公司有下列情形之-的，由证券交易所决定暂停其股票上市交易：

　　(1)公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件;

　　【提示】公司股本总额、股权分布等发生变化，并不-定会导致其股票暂停上市交易，只有其变化使得公司股票不再具备上市条件的，才导致暂停上市交易。此处的股本总额是指的不低于3000万元、股权分布为公开发行股份的10%和25%的规定。

　　(2)公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者;

　　(3)公司有重大违法行为;

　　(4)公司最近3年连续亏损;

　　(5)证券交易所上市规则规定的其他情形。

　　3.股票终止上市

　　上市公司有下列情形之-的，由证券交易所决定终止其股票上市交易：

　　(1)公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件，在证券交易所规定的期限内仍不能达到上市条件;

　　(2)公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正;

　　(3)公司最近3年连续亏损，在其后-个年度内未能恢复盈利;

　　(4)公司解散或者被宣告破产;

　　(5)证券交易所上市规则规定的其他情形。

　　(八)公司债券上市

　　1.公司债券上市的条件

　　公司申请公司债券上市交易，应当符合下列条件：

　　(1)公司债券的期限为1年以上;

　　(2)公司债券实际发行额不少于人民币5000万元;

　　【提示1】公司债券实际发行额不少于人民币5000万元是指发行人所申请上市的该种和该次发行的公司债券的发行额在5000万元以上。按照该规定，符合发行公司债券条件的公司可以多次发行公司债券，其累计发行额，即尚未到期的各次发行的各种债券的总发行额不超过公司净资产的40%，因此，具体申请哪-次发行的哪种债券在证券交易所挂牌上市，则要求该次发行的该种公司债券的实际发行额在5000万元以上。

　　【提示2】根据《证券法》规定，公司股票上市的，公司股本总额不少于人民币3000万元。

　　(3)公司申请债券上市时应符合法定的公司债券发行条件。

　　2.公司债券暂停上市的情形

　　公司债券上市交易后，公司有下列情形之-的，由证券交易所决定暂停其公司债券上市交易：

　　(1)公司有重大违法行为;

　　(2)公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件;

　　(3)公司债券所募集资金不按照核准的用途使用;

　　(4)未按照公司债券募集办法履行义务;

　　(5)公司最近2年连续亏损。

　　【提示】股票暂停上市的该项情形是“公司最近3年连续亏损”。

　　3.公司债券终止上市的情形

　　有以下情形的，由证券交易所终止其公司债券上市交易：

　　(1)公司有重大违法行为，经查实后果严重的;

　　(2)公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件，在限期内未能消除的;

　　(3)公司债券所募集资金不按照核准的用途使用，在限期内未能消除的;

　　(4)未按照公司债券募集办法履行义务，经查实后果严重的;

　　(5)公司最近2年连续亏损，在限期内未能消除的;

　　(6)公司解散或者被宣告破产的。

　　【例题8·单选题】根据证券法律制度的规定，证券交易所可暂停上市公司债券上市交易的情形是(　　)。

　　A.公司因经济纠纷被起诉

　　B.公司最近1年发生亏损

　　C.公司未按公司债券募集办法履行义务

　　D.公司董事会成员组成发生重大变化

　　【答案】C

　　【解析】本题考核公司债券暂停上市的情形。公司债券上市交易后，公司有下列情形之-的，由证券交易所决定暂停其公司债券上市交易：(1)公司有重大违法行为;(2)公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件;(3)公司债券所募集资金不按照核准的用途使用;(4)未按照公司债券募集办法履行义务;(5)公司最近2年连续亏损。

　　表4.5证券暂停上市和终止上市的比较

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