二、多项选择题

　　1、货币资金包括( )。

　　A、库存现金 B、银行存款 C、其他货币资金 D、应收票据

　　2、企业可用现金支付的款项有( )。

　　A、职工工资

　　B、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金

　　C、向个人收购农副产品和其他物资的款项

　　D、结算起点以下的零星支出

　　3、下列选项中，符合现金核算要求的是( )。

　　A、企业应当设立现金总账和现金日记账，分别进行企业库存现金的总分类核算和明细分类核算

　　B、现金日记账由会计人员根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记

　　C、每日终了，应当在现金日记账上计算出当日的现金收入合计额、现金支出合计额和结余额，并将现金日记账的账面

　　结余额与实际库存现金额相核对，保证账款相符

　　D、月度终了，现金日记账的余额应当与总账的余额核对，做到账账相符

　　4、现金清查后，按照管理权限报经批准后，分别以下情况处理( )。

　　A、如为现金短缺，属于应由责任人赔偿或保险公司赔偿的部分，计入其他应收款

　　B、无法查明原因的现金短缺，计入管理费用

　　C、如为现金溢余，属于应支付给有关人员或单位的，计入其他应付款

　　D、属于无法查明原因的现金溢余，计入营业外收入

　　*5、下列属于未达账项的是( )。

　　A、企业已收款入账，银行尚未收款入账

　　B、企业已付款入账，银行尚未付款入账

　　C、银行已收款入账，企业尚未收款入账

　　D、银行已付款入账，企业尚未付款入账

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