文章责编:柳絮随风
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四、计算题
1.某公司2006年的现金预算简表如下(假定企业没有其他现金收支业务,也没有其他负债):
单位:万元
项目 | 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 |
期初现金余额 | 150 | |||
本期经营性现金收入 | 5000 | 5200 | E | 4500 |
本期经营性现金支出 | A | 5350 | 6000 | 4000 |
现金余缺 | 650 | C | (650) | G |
取得短期借款 | 100 | 900 | ||
归还借款 | 450 | H | ||
期末现金余额 | B | D | F | 200 |
要求:根据表中资料填写表中字母表示的部分。
2.某企业生产和销售A种产品,计划期2009年四个季度预计销售数量分别为1000件、1500件、2000件和1800件;A种产品预计单位售价为100元。假设每季度销售收入中,本季度收到现金60%,另外40%要到下季度才能收回,上年末应收账款余额为62000元。要求:
(1)编制2009年销售预算
销售预算
单位:元
季度 | 1 | 2 | 3 | 4 | 全年 |
销售数量 | |||||
销售单价(元/件) | |||||
销售收入 |
预计现金流入
单位:元
上年应收账款 | |||||
第一季度 | |||||
第二季度 | |||||
第三季度 | |||||
第四季度 | |||||
现金流入合计 |
(2)确定2009年末应收账款余额。
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