三、判断题

　　1.

　　【正确答案】：错

　　【答案解析】：营运资金的管理既包括流动资产的管理，也包括流动负债的管理。

　　【该题针对“营运资金的定义及特点”知识点进行考核】

　　2.

　　【正确答案】：对

　　【答案解析】：一个财务管理者必须作两个决策，一是企业运营需要多少营运资金;二是如何筹集企业运营所需要的营运资金。所以本题的说法是正确的。

　　【该题针对“营运资金的管理原则及战略”知识点进行考核】

　　3.

　　【正确答案】：错

　　【答案解析】：偿债能力分为短期偿债能力和长期偿债能力，流动资产、流动负债以及二者之间的关系可以较好地反映企业的短期偿债能力，所以本题的说法不正确。

　　【该题针对“营运资金的管理原则及战略”知识点进行考核】

　　4.

　　【正确答案】：错

　　【答案解析】：库存现金是唯一不创造价值的资产，对其持有量不是越多越好。现金持有量过多，它所提供的流动性边际效益便会随之下降，从而使企业的收益水平下降，所以本题的说法不正确。

　　【该题针对“现金与现金管理概述”知识点进行考核】

　　5.

　　【正确答案】：对

　　【答案解析】：在成本分析模式下，需要考虑机会成本、管理成本和短缺成本;米勒-奥尔模型最优解的公式中考虑了现金的机会成本，因此，该模型也是考虑了机会成本的，所以本题的说法是正确的。

　　【该题针对“目标现金余额的确定”知识点进行考核】