四、计算分析题

　　1、ABC公司2011年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50～60万元，其中， 年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数，年利息率为6%，借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。2011年该公司无其他融资计划。

　　ABC公司编制的2011年度现金预算的部分数据如下表所示：

　　2011年度　　　　ABC公司现金预算 　　　　　　　　　金额单位：万元

　　说明：表中用“*”表示省略的数据。

　　要求：计算上表中用字母“A～J”表示的项目数值(除“H”和“J”项外，其余各项必须列出计算过程)。

　　2、甲公司计划本年只生产一种产品，有关资料如下：

　　(1)每季的产品销售货款有60%于当期收到现金，有40%于下个季度收到现金，预计第一季度末的应收账款为3800万元，第二季度的销售收入为8000万元，第三季度的销售收入为12000万元。产品售价为1000元/件。

　　(2)每一季度末的库存产品数量等于下一季度销售量的20%。单位产品材料定额耗用量为5千克，第二季度末的材料结存量为8400千克，第二季度初的材料结存量为6400千克，材料计划单价10元/千克。

　　(3)材料采购货款在采购的季度支付80%，剩余的20%在下季度支付，未支付的采购货款通过“应付账款”核算，第一季度末的应付账款为100万元。

　　要求：

　　(1)确定第一季度的销售收入;

　　(2)确定第二季度的销售现金收入合计;

　　(3)确定第二季度的预计生产量;

　　(4)确定第二季度的预计材料采购量;

　　(5)确定第二季度采购的现金支出合计。