二、多项选择题

　　1、

　　【正确答案】 ABD

　　【答案解析】 商业信用筹资的优点：(1)商业信用容易获得;(2)企业有较大的机动权;(3)企业一般不用提供担保。

　　商业信用筹资的缺点：(1)商业信用筹资成本高;(2)容易恶化企业的信用水平;(3)受外部环境影响较大。

　　【该题针对“商业信用”知识点进行考核】

　　2、

　　【正确答案】 CD

　　【答案解析】 短期融资券发行和交易的对象是银行间债券市场的机构投资者，不向社会公众发行和交易。所以选项A的说法不正确;发行短期融资券的条件比较严格，必须是具备一定信用等级的实力强的企业，才能发行短期融资券筹资，所以选项B的说法不正确;相对于发行公司债券筹资而言，发行短期融资券的筹资成本较低，所以选项C的说法正确;相对于短期银行借款筹资而言，短期融资券一次性的筹资数额比较大，所以选项D的说法正确。

　　【该题针对“短期融资券”知识点进行考核】

　　3、

　　【正确答案】 BC

　　【答案解析】 一般说来，收账的花费越大，收账措施越有力，可收回的账款应越多，坏账损失也就越小。因此制定收账政策，要在收账费用和减少坏账损失之间做出权衡。

　　【该题针对“应收账款日常管理”知识点进行考核】

　　4、

　　【正确答案】 BCD

　　【答案解析】 资产的流动性越强，盈利能力越弱，所以，流动资产的收益性要低于非流动资产，即流动资产不可能具有收益高的特点，所以选项A的说法不正确。

　　【该题针对“营运资金的概念、特点及管理原则”知识点进行考核】

　　5、

　　【正确答案】 BD

　　【答案解析】 该企业波动性流动资产=100-30=70万元，大于短期融资50万元，所以该企业采取的是保守融资策略，这种类型的融资策略收益和风险均较低。

　　【该题针对“营运资金管理策略”知识点进行考核】

　　6、

　　【正确答案】 ABCD

　　【答案解析】 5C信用评价系统具体包括品质、能力、资本、抵押、条件。

　　【该题针对“信用政策”知识点进行考核】

　　7、

　　【正确答案】 ABD

　　【答案解析】 商业信用筹资的优点：(1)商业信用容易获得;(2)企业有较大的机动权;(3)企业一般不用提供担保。

　　商业信用筹资的缺点：(1)商业信用筹资成本高;(2)容易恶化企业的信用水平;(3)受外部环境影响较大。

　　【该题针对“商业信用”知识点进行考核】

　　8、

　　【正确答案】 ABCD

　　【答案解析】 本题考核存货经济订货模型下，成本和订货批量的关系。相关订货费用=(存货每期需求量/每次订货批量)×每次订货费用，选项C正确;相关储存成本=(每次订货批量/2)×单位存货每期储存成本，选项B正确;选项B、C都正确，则选项A也正确;由于相关储存成本与相关订货费用相等时，存货相关总成本最低，所以能使两者相等的采购批量为经济订货批量，因此选项D正确。

　　【该题针对“最优存货量的确定”知识点进行考核】

　　9、

　　【正确答案】 ABD

　　【答案解析】 现金的周转过程主要涉及以下三个方面：(1)存货周转期，是指企业对原材料进行加工最终转变为产成品并将之卖出所需要的时间;(2)应收账款周转期，是指产品卖出后到收到顾客支付的货款所需要的时间;(3)应付账款周转期，是指从收到尚未付款的材料开始到现金支出之间所用的时间。

　　【该题针对“现金收支管理”知识点进行考核】

　　10、

　　【正确答案】 ABD

　　【答案解析】 集团企业资金集中管理的模式包括：(1)统收统支模式;(2)拨付备用金模式;(3)结算中心模式;(4)内部银行模式;(5)财务公司模式。

　　【该题针对“资金集中管理模式”知识点进行考核】

　　11、

　　【正确答案】 ABD

　　【答案解析】 成本模型强调持有现金是有成本的，考虑的现金持有成本包括机会成本、管理成本和短缺成本。

　　【该题针对“目标现金余额的确定”知识点进行考核】