11.根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时准予按规定扣除的是( )。

　　A.企业之间支付的管理费

　　B.企业之间支付的利息费用

　　C.企业之间支付的股息、红利等权益性投资收益

　　D.企业内营业机构之间支付的租金

　　12.根据企业所得税法律制度的规定，下列说法中，不正确的是( )。

　　A.固定资产的预计净残值一经确定，不得变更

　　B.盘盈的固定资产，以同类固定资产的公允价值为计税基础

　　C.外购商誉的支出，在企业整体转让或者清算时，准予在企业所得税前扣除

　　D.企业对外投资期间，投资资产的成本在计算应纳税所得额时不得扣除

　　13.某居民企业2012年度境内应纳税所得额为100万元，适用25%的企业所得税税率。该企业当年从境外A国子公司分回税后收益20万元(A国的企业所得税税率为20%)。则该企业2012年度在境内实际缴纳的企业所得税为( )万元。

　　A.25

　　B.26.25

　　C.30

　　D.31.25

　　14.某居民企业2012年会计利润为3000万元，其中符合优惠条件的技术转让所得为600万元，假设无其他纳税调整事项，已知企业所得税税率为25%。2012年该企业应缴纳企业所得税额为( )万元。

　　A.600

　　B.612.5

　　C.625

　　D.750

　　15.某居民企业2012年度实现会计利润500万元，其中已计入成本、费用的实际支付给残疾职工的工资为30万元。假设除此之外无其他纳税调整事项，已知企业所得税税率为25%。该企业2012年度应缴纳企业所得税( )万元。

　　A.121.25

　　B.117.5

　　C.132.5

　　D.125

　　16.根据企业所得税法律制度的规定，企业的固定资产由于技术进步等原因，确需加速折旧的，可以缩短折旧年限或者采取加速折旧的方法。采取缩短折旧年限方法的，最低折旧年限不得低于法定折旧年限的( )。

　　A.30%

　　B.50%

　　C.60%

　　D.70%

　　17.在中国境内未设立机构、场所的非居民企业A从中国境内B企业取得特许权使用费所得100万元，并向B企业转让位于我国境内的一处房产，取得转让收入500万元，该房产净值为420万元。假设不考虑其他税费，B企业应代扣代缴A企业的预提所得税为( )万元。

　　A.17.1

　　B.18

　　C.26

　　D.36

　　18.根据企业所得税法律制度的规定，扣缴义务人每次代扣的税款，应当自代扣之日起( )日内缴入国库，并向所在地的税务机关报送扣缴企业所得税报告表。

　　A.7

　　B.15

　　C.30

　　D.60

　　19.某生产企业注册资本为1000万元，无其他所有者权益项目。2012年1月1日按同期金融机构贷款年利率3%从其境外关联方借款2800万元(期限一年，企业无法证明该项交易符合独立交易原则)，发生全年借款利息84万元。该企业在计算2012年企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的利息金额为( )万元。

　　A.30

　　B.54

　　C.60

　　D.84

　　20.某居民企业向主管税务机关申报2012年度收入总额120万元，成本费用支出总额127.5万元，全年亏损7.5万元，经税务机关检查，成本费用支出总额核算准确，但收入总额不能确定。税务机关对该企业采取核定征税办法，应税所得率为15%。则该企业2012年度应缴纳企业所得税( )万元。

　　A.3.38

　　B.4.5

　　C.5.63

　　D.22.5

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