3.某企业每年需耗用A材料45 000件，单位材料年存储成本20元，平均每次进货费用为180元，A材料全年平均单价为240元。假定不存在数量折扣，不会出现陆续到货和缺货的现象。要求：

（1）计算A材料的经济进货批量。

（2）计算A材料年度最佳进货批数。

（3）计算A材料的相关进货成本。

（4）计算A材料的相关存储成本。

（5）计算A材料经济进货批量平均占用资金。

（1）A材料的经济进货批量＝2×45 000×18020 ＝900（件）

（2）A材料年度最佳进货批数＝45 000900 ＝50（次）

（3）A材料的相关进货成本＝50×180＝9 000（元）

（4）A材料的相关存储成本＝9002 ×20＝9 000（元）

（5）A材料经济进货批量平均占用资金＝240×9002 ＝108 000（元）

4.ABC公司2006年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50-60万元，其中， 年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数，年利息率为6％，借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。2006年该公司无其他融资计划。

ABC公司编制的2006年度现金预算的部分数据如下表所示：

2006年度ABC公司现金预算 金额单位：万元

项 目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年

①期初现金余额②经营现金收入③可运用现金合计④经营现金支出⑤资本性现金支出⑥现金支出合计⑦现金余缺⑧资金筹措及运用加：短期借款减：支付短期借款利息 购买有价证券 40 1 010 * 800 * 1000 （A） 0 0 0 0 * * 1 396.30 * 300 1 365 31.3 19.7 （C） （D） 0 * * 1 549 * 400 * -37.7 （F） 0 0.3 -90 * * * 1 302 300 1602 132.3 -72.3 -20 0.3 （G） （H） 5516.3 （I） 4353.7 1200 5553.7 * * 0 * *

⑨期末现金余额 （B） （E） * 60 （J）

说明：表中用“*”表示省略的数据。

要求：

计算上表中用字母“A～J”表示的项目数值（除“H”和“J”项外，其余各项

必须列出计算过程）。

A＝40＋1 010－1 000＝50

B＝50＋0＝50

C＝0－（-20）＝20

D＝20×6%4 ＝0.3

E＝31.3＋19.7＝51

F＝0－0.3－（-90）＝89.7

G＝-20－0.3－（-72.3）＝52

H＝40

I＝40＋5 516.3＝5 556.3

J＝60

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