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中级会计职称《经济法》历年经典试题(第4章)

来源:考试吧 2013-08-15 13:48:25 要考试,上考试吧! 会计职称万题库
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  全套试题:中级会计职称《经济法》历年经典试题汇总 热点文章

历年经典试题回顾

  一、单项选择题

  1.某上市公司监事会有5名监事,其中监事赵某、张某为职工代表,监事任期届满,该公司职工代表大会在选举监事时,认为赵某、张某未能认真履行职责,故一致决议改选陈某、王某为监事会成员。根据证券法律制度的规定,该上市公司应通过一定的力式将该信息予以披露,该信息披露的方式是(  )。(2012年)

  A.中期报告

  B.季度报告

  C.年度报告

  D.临时报告

  【答案】D

  【解析】公司董事、1/3以上监事或者经理发生变动属于重大事件,应提交临时报告。

  2.根据证券法律制度的规定,某上市公司的下列事项中,不属于证券交易内幕信息的是(  )。(2011年)

  A.增加注册资本的计划

  B.股权结构的重大变化

  C.财务总监发生变动

  D.监事会共5名监事,其中2名发生变动

  【答案】C

  【解析】选项CD:公司的董事、1/3以上监事或者经理(不包括副经理、财务负责人)发生变动,属于重大事件(内幕信息)。

  3.下列关于证券发行承销团承销证券的表述中,不符合证券法律制度规定的是(  )。(2011年)

  A.承销团承销适用于向不特定对象公开发行的证券

  B.发行证券的票面总值必须超过人民币1亿元

  C.承销团由主承销和参与承销的证券公司组成

  D.承销团代销、包销期限最长不得超过90日

  【答案】B

  【解析】选项AB:向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的,应当由承销团承销。

  4.某股份有限公司申请公开发行公司债券。下列关于该公司公开发行公司债券条件的表述中,不符合证券法律制度规定的是(  )。(2010年).

  A.净资产为人民币5000万元

  B.累计债券余额是公司净资产的50%

  C.最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息

  D.筹集的资金投向符合国家产业政策

  【答案】B

  【解析】(1)选项A:股份有限公司的净资产不低于3000万元,有限责任公司的净资产不低于6000万元;(2)选项B:累计债券余额不超过公司净资产的40%。

  5.根据证券法律制度的规定,下列人员中,不属于证券交易内幕信息的知情人员的是(  )。(2010年)

  A.上市公司的总会计师

  B.持有上市公司3%股份的股东

  C.上市公司控股的公司的董事

  D.上市公司的监事

  【答案】B

  【解析】(1)选项AD:上市公司的董事、监事、高级管理人员,属于内幕人员;(2)选项B:持有上市公司“5%以上”股份的股东,才属于内幕人员;(3)选项C:上市公司控股的公司及其董事、监事、高级管理人员,属于内幕人员。

  6.某证券公司利用资金优势,在3个交易日内连续对某一上市公司的股票进行买卖,使该股票从每股10元上升至13元,然后在此价位大量卖出获利。根据证券法律制度的规定,下列关于该证券公司行为效力的表述中,正确的是(  )。(2010年)

  A.合法,因该行为不违反平等自愿、等价有偿的原则

  B.合法,因该行为不违反交易自由、风险自攫的原则

  C.不合法,因该行为属于操纵市场的行为

  D.不合法,因该行为属于欺诈客户的行为

  【答案】C

  【解析】单独或者通过合谋,集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖,操纵证券交易价格或者证券交易量的行为,属于“操纵证券市场”。

  7.某股份有限公司现有净资产5000万元。该公司于2007年1月发行一年期公司债券500万元。2007年11月,该公司又发行三年期公司债券600万元。2008年7月,该公司拟再次发行公司债券。根据证券法律制度的规定,该公司此次发行公司债券的最高限额为(  )万元。(2008年)

  A.2000

  B.1500

  C.1400

  D.900

  【答案】C

  【解析】一年期的公司债券截至2008年7月已经偿还完毕,本次发行前尚未偿还的金额为600万元。因此,本次发行公司债券的最高限额为5000×40%-600=1400(万元)。

  8.根据证券法律制度的规定,通过证券交易所的证券交易,投资者持有发行入已发行的可转换公司债券达到一定比例时,应在该事实发生之日起3日内,向中国证监会、证券交易所作出书面报告,通知发行人并予以公告,该一定比例为(  )。(2008年)

  A.30%

  B.20%

  C.10%

  D.5%

  【答案】B

  【解析】(1)股票:5%+5%;(2)可转债:20%+10%。

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