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五、综合题
(1)外购小麦进项税可抵扣,有专用发票,支付运费不得抵扣,因取得普通发 票
(2)外购高梁可以抵扣进项税额=26*(1-10%)=23.4万元
(3)收购荞麦可抵扣进项税=40*13%+3*11%=5.53万元
(4)外购设备可抵扣进项税额=250*17%=42.5万元
(5)销售白酒销项税额=585/(1+17%)*17%=85万元
(6)不应交纳增值税,按营改增税收优惠规定,技术转让免税。
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