四、计算分析题

　　1、某公司根据历史资料统计的业务量与资金需求量的有关情况如下：

　　已知该公司2007年预计的业务量为30万件。要求：(1)分别采用高低点法和回归直线法预测该公司2007年的资金需求量;(2)简述两种资金需求量预测方法的特点。

　　2、某公司有关资料如下表：

　　假定2005年、2006年每股市价均为4.8元。(1)分别计算2005年、2006年的如下指标(要求所涉及的资产负债表的数值均取平均数); ①主营业务净利率;②总资产周转率;③权益乘数;④平均每股净资产;⑤每股收益;⑥市盈率。(2)用因素分析法分析主营业务净利率、总资产周转率、权益乘数和平均每股净资产各个因素对每股收益指标的影响。

　　3、某企业年有关预算资料如下：(1)该企业3~7月份的销售收入(不含税，增值税税率为17%)分别为40000元、50000元、60000元、70000元、80000元，每月销售收入中，当月收到现金30%，下月收到现金70%。(2)各月商品采购成本按下一个月销售收入的60%计算，所购货款于当月支付现金50%，下月支付现金50%。(3)该企业4~6月份的制造费用分别为4000元、4500元、4200元，每月制造费用中包括折旧费1000元。(4)该企业4月份购置固定资产，需要现金15000元。(5)该企业在现金不足时，向银行借款(为1000元的倍数)，短期借款利率为6%;现金有多余时，归还短期借款(为1000元的倍数)。借款在期初，还款在期末，3月末的长期借款余额为20000元，借款年利率12%，短期借款余额为0。假设所有借款均于每季度末支付利息。(6)该企业规定的现金余额的额定范围为6000~7000元，假设该企业消费税率为8%，应交增值税占收入的比是基本稳定的，应交增值税估算率为10%，附加费率为10%，按简捷法计算该企业应交税金及附加，其他资料见现金预算。要求：根据以上资料，完成该企业4~6月份现金预算的编制工作。

　　4、某公司本年度需耗用乙材料18000千克，该材料采购成本为100元/千克，年储存成本为10元/千克，平均每次进货费用为400元，正常在途时间(即正常订货提前期或正常交货期)为7天，单位缺货成本为8元，保险储备量为200千克。要求计算乙材料本年度的下列指标：(1)经济进货批量(考虑缺货);(2)每次订货的平均缺货量;(3)原材料使用率;(一年按照360天计算)(4)再订货点;(5)平均存货水平;(6)全年变动性储存成本;(7)平均资金占用额;(8)如果预计每天的最大耗用量为75千克，根据保险储备量推算最长的订货提前期。