2010年会计职称《中级财务管理》同步习题(5)

　　6.正保公司估计现金流量的标准差为1000元，持有现金的年机会成本为18%，每次的转换成本T为150元，现金余额的最低控制线为20000元，则平均现金余额为( )元。(一年按360天计算;计算结果取整)

　　A.6082

　　B.16082

　　C.28109

　　D.14579

　　7.企业要购买原材料，并不是都是收到原材料的当天就马上付款，通常会有一定的延迟，这一延迟的时间段是(　)。

　　A.应收账款周转期

　　B.存货周转期

　　C.应付账款周转期

　　D.现金周转期

　　8.企业拟将信用期由目前的30天放宽为60天，预计赊销额由1000万元变为1200万元，变动成本率为60%，等风险投资的最低报酬率为10%，则放宽信用期后应收账款占用资金应计利息增加(　)万元。(一年按360天计算)

　　A.17

　　B.5

　　C.7

　　D.12

　　9.某企业年销售收入为720万元，信用条件为“1/10，n/30”时，预计有20%的选择享受现金折扣优惠，其余客户在信用期付款，变动成本率为70%，资金成本率为10%，则下列选项不正确的是(　)。

　　A.平均收账天数为26天

　　B.应收账款占用资金应计利息5.2万元

　　C.应收账款占用资金为36.4万元

　　D.应收账款占用资金应计利息为3.64万元

　　10.假设正保公司2008年3月底应收账款为360万元，信用条件为在30天按全额付清货款，过去三个月的销售收入分别为270万元、280万元、260万元，则平均逾期(　)天。(一个月按30天计算)

　　A.40

　　B.10

　　C.44

　　D.30