2、某企业正在着手编制2011年1月份的现金收支计划。有关资料如下：

　　(1)月初现金余额为8000元;

　　(2)月初有息负债余额为12000元，年利率4%，按月支付利息;

　　(3)月初应收账款4000元，预计月内可收回80%;

　　(4)本月预计销售收入58500元，预计月内销售的收款比例为50%;

　　(5)本月需要采购材料的成本为9360元，企业每月采购金额中70%当月付现;

　　(6)月初应付账款余额5000元需在月内全部付清;

　　(7)月内以现金支付直接人工8400元;

　　(8)本月制造费用、销售费用和管理费用付现13854元;

　　(9)购买设备支付现金20900元;

　　(10)所得税按照季度预交，在季度末支付，每次支付3000元;

　　(11)企业现金不足时可向银行借款，借款金额为100元的整数倍数，年利率为6%，按月支付利息，按照月初借入计算;

　　(12)要求月末现金余额介于5000～5100元之间。

　　要求： (1)计算经营现金收入;

　　(2)计算可供支配的现金合计;

　　(3)计算经营性现金支出;

　　(4)计算现金余缺;

　　(5)确定向银行借款的数额;

　　(6)确定现金月末余额;

　　(7)计算月末应收账款金额;

　　(8)计算月末应付账款金额;

　　(9)假设1月份销售成本占销售收入的80%，销售费用与销售收入的关系为：销售费用=2000+0.01×销售收入，固定性制造费用3000元，管理费用3000元，财务费用全部是利息费用，适用的所得税税率为25%，预计2011年1月份的净利润。

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