9、

　　【正确答案】：C

　　【答案解析】：经营性负债指的是与销售额保持稳定比例关系的负债或者理解为经营活动中产生的负债。

　　【该题针对“资金需要量预测”知识点进行考核】

　　10、

　　【正确答案】：C

　　【答案解析】：许多人将财务可行性评价指标的计算方法等同于投资决策的方法，这是完全错误的。事实上，在投资决策方法中，从来就不存在所谓的投资回收期法和内部收益率法。

　　【该题针对“投资项目财务可行性评价指标的测算”知识点进行考核】

　　11、

　　【正确答案】：D

　　【答案解析】：总投资收益率的优点是计算公式简单;缺点是没有考虑资金时间价值因素，不能正确反映建设期长短及投资方式不同和回收额的有无对项目的影响，分子、分母计算口径的可比性较差，无法直接利用净现金流量信息。

　　【该题针对“投资项目财务可行性评价指标的测算”知识点进行考核】

　　12、

　　【正确答案】：B

　　【答案解析】：该企业的波动性流动资产=120-40=80(万元)，大于短期融资50万元，所以该企业采取的是保守的融资战略，这种类型战略的收益和风险均较低，所以本题的答案为选项B。

　　【该题针对“营运资金战略”知识点进行考核】

　　13、

　　【正确答案】：D

　　【答案解析】：根据教材的相关表述，选项A.B.C都是正确的;现金持有量越少，进行证券变现的次数越多，相应的转换成本就越大，所以选项D不正确。

　　【该题针对“现金管理”知识点进行考核】

　　14、

　　【正确答案】：B

　　【答案解析】：最低控制线取决于模型之外的因素，其数额是由现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、公司借款能力、公司日常周转所需资金、银行要求的额外补偿性余额等因素的基础上确定的，选项B的表述不全面。

　　【该题针对“现金管理”知识点进行考核】

　　15、

　　【正确答案】：A

　　【答案解析】：短期融资券发行和交易的对象是银行间债券市场的机构投资者，不向社会公众发行和交易。所以选项A的说法不正确;发行短期融资券的条件比较严格，必须是具备一定信用等级的实力强的企业，才能发行短期融资券筹资，所以选项B的说法正确;相对于发行公司债券筹资而言，发行短期融资券的筹资成本较低，所以选项C的说法正确;相对于短期银行借款筹资而言，短期融资券一次性的筹资数额比较大，所以选项D的说法正确。

　　【该题针对“流动负债管理”知识点进行考核】

　　16、

　　【正确答案】：D

　　【答案解析】：公司的不确定性和忍受风险的程度决定了在流动资产账户上的投资水平，所以选项B的说法不正确。对于不同的产业和公司规模，流动资产与销售额比率的变动范围非常大，所以选项A的说法不正确;一个公司必须选择与其业务需要和管理风格相符合的流动资产投资战略。如果公司管理政策是保守的，它将选择一个高水平的流动资产/销售收入比率，这将导致更高的流动性(安全性)，但也会导致更低的盈利能力，所以选项C的说法不正确;然而，如果管理者偏向于为了产生更高的盈利能力而承担风险，那么它将以一个低水平的流动资产/销售收入比率来运营。所以选项D的说法正确。

　　【该题针对“营运资金战略”知识点进行考核】

　　17、

　　【正确答案】：C

　　【答案解析】：公司的收益分配政策必须符合相关法律规范的要求，相关要求主要体现在资本保全约束、资本积累约束、超额累积利润约束、偿债能力约束等几个方面。

　　【该题针对“利润分配管理”知识点进行考核】

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