三、判断题

　　1

　　[答案]：N

　　[解析]：与持有存货有关的成本，包括取得成本、储存成本和缺货成本，所以本题的说法不正确。 参见教材第167页。

　　[该题针对“存货的功能”知识点进行考核]

　　2

　　[答案]：Y

　　[解析]：信贷额度亦即贷款限额，是借款企业与银行在协议中规定的借款最高限额，一般情况下，在信贷额度内，企业可以随时按需要支用借款。但是，银行并不承担必须贷数的义务。如果企业信誉恶化，即使在信贷额度内，企业也可能得不到借款，此时，银行不会承担法律责任。 参见教材第172页。

　　[该题针对“短期借款”知识点进行考核]

　　3

　　[答案]：N

　　[解析]：在5C信用评价系统中，能力反映的是企业或个人在其债务到期时可以用于偿债的当前和未来的财务资源。资本是指如果企业或个人当前的现金流不足以还债，他们在短期和长期内可供使用的财务资源。参见教材第154页。

　　[该题针对“应收账款信用政策”知识点进行考核]

　　4

　　[答案]：Y

　　[解析]：流动资产的融资战略包括三种：期限匹配融资战略、保守融资战略、激进融资战略，在期限匹配融资战略中，短期融资=波动性流动资产;在保守融资战略中，短期融资仅用于融通部分波动性流动资产，即短期融资<波动性流动资产;在激进融资战略中，短期融资=波动性流动资产+部分永久性流动资产，即短期融资>波动性流动资产，所以，在流动资产的三种融资战略中，使用短期融资最多的是激进融资战略。参见教材第144页。

　　[该题针对“营运资金的管理原则及战略 ”知识点进行考核]

　　5

　　[答案]：Y

　　[解析]：现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期=40+30-35=35(天)。 参见教材第150页。

　　[该题针对“现金收支管理”知识点进行考核]

　　6

　　[答案]：Y

　　[解析]：应收账款的功能包括两方面：一是增加销售功能;二是减少存货功能。参见教材第152页。

　　[该题针对“应收账款日常管理”知识点进行考核]

　　7

　　[答案]：N

　　[解析]：“收支两条线” 是政府为了加强财政管理和整顿财征秩序对财政资金采取的一种管理模式，当年，企业特别是大型集团企业，也纷纷采用“收支两条线”资金管理模式。参见教材第148页。

　　[该题针对“应收账款日常管理”知识点进行考核]

　　8

　　[答案]：N

　　[解析]：信用政策必须明确地规定：信用标准、信用条件、信用期间和折扣条件。 参见教材第153页。

　　[该题针对“现金收支管理”知识点进行考核]

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