二、多项选择题

　　1. 在现金管理中，下列说法正确的有(　)。

　　A.拥有足够的现金对于降低企业风险，增强企业资产的流动性和债务的可清偿性有着重要的意义

　　B.企业持有现金的目的只是应付日常的业务活动

　　C.一个希望尽可能减少风险的企业倾向于保留大量的现金余额，以应付其交易性需求和大部分预防性资金需求

　　D.除了交易性需求、预防性需求和投机性需求外，许多公司持有现金是作为补偿性余额

　　【正确答案】：ACD

　　【答案解析】：企业除了应付日常的业务活动之外，还需要拥有足够的现金偿还贷款、把握商机以及防止不时之需。所以选项B不正确。 参见教材第145页。

　　【该题针对“现金与现金管理概述”知识点进行考核】

　　2、下列关于商业信用筹资特点的说法正确的有(　)。

　　A.商业信用容易获得

　　B.企业一般不用提供担保

　　C.商业信用筹资成本较低

　　D.容易恶化企业的信用水平

　　【正确答案】：ABD

　　【答案解析】：商业信用筹资的优点：(1)商业信用容易获得;(2)企业有较大的机动权;(3)企业一般不用提供担保。商业信用筹资的缺点：(1)商业信用筹资成本高;(2)容易恶化企业的信用水平;(3)受外部环境影响较大。 参见教材第176页。

　　【该题针对“流动负债管理 ”知识点进行考核】

　　3、信用条件是指销货企业要求赊购客户支付货款的条件，其构成要素包括(　)

　　A.信用期限

　　B.信用标准

　　C.现金折扣

　　D.信用期间

　　【正确答案】：AC

　　【答案解析】：信用条件是指销货企业要求赊购客户支付货款的条件，由信用期限和现金折扣两个要素组成。 参见教材第154页。

　　【该题针对“应收账款信用政策”知识点进行考核】

　　4、对于企业而言，应收账款保理的理财作用主要表现在(　)。

　　A.融资功能

　　B.使企业应收账款的管理负担加重

　　C.减少坏账损失，降低经营风险

　　D.改善企业的财务结构

　　【正确答案】：ACD

　　【答案解析】：应收账款保理对于企业而言，它的理财作用主要表现在：(1)融资功能;(2)减轻企业应收账款的管理负担;(3)减少坏账损失，降低经营风险;(4)改善企业的财务结构。参见教材第164页。

　　【该题针对“应收账款日常管理”知识点进行考核】

　　5、现金折扣是企业对顾客在商品价格上的扣减。向顾客提供这种价格上的优惠，可以达到的目的有(　)。

　　A.缩短企业的平均收款期

　　B.扩大销售量

　　C.增加收益

　　D.减少成本

　　【正确答案】：ABC

　　【答案解析】：现金折扣是企业对顾客在商品价格上的扣减。向顾客提供这种价格上的优惠，主要目的在于吸引顾客为享受优惠而提前付款，缩短企业的平均收款期。另外，现金折扣也能招揽一些视折扣为减价出售的顾客前来购货，借此扩大销售量。参见教材第157页。

　　【该题针对“应收账款信用政策”知识点进行考核】

　　6、经济订货模型是建立在一系列严格假设基础之上的，这些假设包括(　)。

　　A.存货总需求量是已知常数

　　B.订货提前期是常数

　　C.货物是一次性入库

　　D.单位货物成本为常数，批量折扣率是已知常数

　　【正确答案】：ABC

　　【答案解析】：经济订货模型的假设包括：(1)存货总需求量是已知常数;(2)订货提前期是常数;(3)货物是一次性入库;(4)单位货物成本为常数，无批量折扣;(5)库存持有成本与库存水平呈线性关系;(6)货物是一种独立需求的物品，不受其他货物影响。参见教材第168页。

　　【该题针对“最优存货量的确定”知识点进行考核】

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