二、多项选择题

　　1

　　[答案]：ACD

　　[解析]：企业除了应付日常的业务活动之外，还需要拥有足够的现金偿还贷款、把握商机以及防止不时之需。所以选项B不正确。 参见教材第145页。

　　[该题针对“现金与现金管理概述”知识点进行考核]

　　2

　　[答案]：ABD

　　[解析]：商业信用筹资的优点

　　(1)商业信用容易获得

　　(2)企业有较大的机动权

　　(3)企业一般不用提供担保。商业信用筹资的缺点

　　(1)商业信用筹资成本高

　　(2)容易恶化企业的信用水平

　　(3)受外部环境影响较大。 参见教材第176页。

　　[该题针对“流动负债管理 ”知识点进行考核]

　　3

　　[答案]：AC

　　[解析]：信用条件是指销货企业要求赊购客户支付货款的条件，由信用期限和现金折扣两个要素组成。 参见教材第154页。

　　[该题针对“应收账款信用政策”知识点进行考核]

　　4

　　[答案]：ACD

　　[解析]：应收账款保理对于企业而言，它的理财作用主要表现在

　　(1)融资功能

　　(2)减轻企业应收账款的管理负担

　　(3)减少坏账损失，降低经营风险

　　(4)改善企业的财务结构。参见教材第164页。

　　[该题针对“应收账款日常管理”知识点进行考核]

　　5

　　[答案]：ABC

　　[解析]：现金折扣是企业对顾客在商品价格上的扣减。向顾客提供这种价格上的优惠，主要目的在于吸引顾客为享受优惠而提前付款，缩短企业的平均收款期。另外，现金折扣也能招揽一些视折扣为减价出售的顾客前来购货，借此扩大销售量。参见教材第157页。

　　[该题针对“应收账款信用政策”知识点进行考核]

　　6

　　[答案]：ABC

　　[解析]：经济订货模型的假设包括

　　(1)存货总需求量是已知常数

　　(2)订货提前期是常数

　　(3)货物是一次性入库

　　(4)单位货物成本为常数，无批量折扣

　　(5)库存持有成本与库存水平呈线性关系

　　(6)货物是一种独立需求的物品，不受其他货物影响。参见教材第168页。

　　[该题针对“最优存货量的确定”知识点进行考核]

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