二、多项选择题

　　1.根据营运资金管理理论，下列各项中属于企业应收账款成本内容的有(　　)。

　　A.机会成本

　　B.管理成本

　　C.短缺成本

　　D.坏账成本

　　2.在流动资产投资策略的选择上，如果-个公司是保守的，那么以下表述合理的有(　　)。

　　A.具有低水平的流动资产与销售收入比率

　　B.企业资产具有较高的流动性

　　C.盈利能力较强

　　D.营运风险较低

　　3.营运资金管理应该遵循的原则包括(　　)。

　　A.满足合理的资金需求

　　B.保证-定的盈利能力

　　C.保持足够的长期偿债能力

　　D.节约资金使用成本

　　4.下列各项关于现金周转期的表述中，正确的有(　　)。

　　A.减慢支付应付账款可以缩短现金周转期

　　B.产品生产周期的延长会缩短现金周转期

　　C.现金周转期-般短于存货周转期与应收账款周转期之和

　　D.现金周转期是介于公司支付现金与收到现金之间的时间段

　　5.为应付意料不到的现金需要，企业掌握的现金额取决于(　　)。

　　A.企业临时融资的能力

　　B.企业资产总额的大小

　　C.企业愿冒现金短缺风险的程度

　　D.企业预测现金收支可靠的程度

　　6.按照随机模型，确定现金最低控制线时，应考虑的因素包括(　　)。

　　A.企业现金最高余额

　　B.有价证券的日利息率

　　C.公司日常周转所需要的资金

　　D.公司借款能力

　　7.在短期借款的相关规定中，使得企业实际利率高于名义利率的有(　　)。

　　A.信贷额度

　　B.贴现法

　　C.银行要求保留补偿性余额

　　D.利随本清法

　　8.下列关于商业信用筹资特点的说法中，正确的有(　　)。

　　A.商业信用容易取得

　　B.企业有较大的机动权

　　C.商业信用的筹资成本低

　　D.容易恶化企业的信用水平

　　9.应收账款保理对于企业而言，其财务管理的作用主要有(　　)。

　　A.融资功能

　　B.减轻企业应收账款的管理负担

　　C.减少坏账损失、降低经营风险

　　D.改善企业的财务结构

　　10.集团企业资金集中管理模式主要包括(　　)。

　　A.拨付备用金模式

　　B.结算中心模式

　　C.分散管理模式

　　D.财务公司模式

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