39ABC公司2013年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50～60万元.其中，年末余额已预定为60万元。假定当前与银行约定的单笔短期借款必须为10万元的整数倍，年利息率为6%，借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。2013年该公司无其他融资计划。

　　ABC公司编制的2013年度现金预算的部分数据如下表所示：

　　2013年度ABC公司现金预算金额单位：万元

　　要求：计算上表中用字母“A～I”表示的项日数值(除“G，’和“I”项外，其余各项必须列出计算过程)。

　　参考解析:

　　A=40+1010—1000=50(万元)

　　B=50+0=50(万元)

　　D=C×6%×3/12=C×1.5%=0.015C

　　第二季度的期末现金余额=31.3+C—D-0=31.3+C-0.015C=31.3+0.985C

　　根据题中的条件“现金余额的额定范围为50～60万元”可知：

　　“31.3+0.985C”应该介于50～60万元之间

　　当31.3+0.985C=50时

　　C=18.98(万元)

　　当31.3+0.985C=60时

　　C=29.14(万元)

　　由此可知，C应该介于18.98～29.14万元之间，由于假定当前与银行约定的单笔短期借款必须为10万元的整数倍，因此C=20(万元)

　　所以D=20×6%×3/12=0.3(万元)

　　E=31.3+19.7=51(万元)

　　F=132.3—60-20—0.3=52(万元)

　　G=40(万元)

　　H=40+5536.6=5576.6(万元)

　　I=60(万元)

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