二 、多项选择题

　　1、流动负债以应付金额是否确定为标准，可以分成(　　)。

　　A、应付金额确定的流动负债

　　B、应付金额不确定的流动负债

　　C、自然性流动负债

　　D、人为性流动负债

　　正确答案： A,B

　　答案解析

　　流动负债以应付金额是否确定为标准，可以分成应付金额确定的流动负债和应付金额不确定的流动负债。

　　2、下列有关流动资产的特点，表述正确的有(　　)。

　　A、占用时间短

　　B、周转快

　　C、难变现

　　D、成本低

　　正确答案： A,B

　　答案解析

　　流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。

　　3、企业在进行营运资金管理时，应遵循的原则有(　　)。

　　A、满足合理的资金需求

　　B、提高资金使用效率

　　C、节约资金使用成本

　　D、保持足够的短期偿债能力

　　正确答案： A,B,C,D

　　答案解析

　　企业在进行营运资金管理时，应遵循以下原则：(1)满足合理的资金需求;(2)提高资金使用效率;(3)节约资金使用成本;(4)保持足够的短期偿债能力。

　　4、营运资金管理是企业财务管理工作中很重要的内容，企业进行营运资金管理时，应遵循的原则有( )。

　　A、满足全部的资金需求

　　B、提高资金使用效率

　　C、节约资金使用成本

　　D、保持足够的短期偿债能力

　　正确答案： B,C,D

　　答案解析

　　企业在进行营运资金管理时，应遵循以下原则：(1)满足合理的资金需求，并不是全部的资金需求都是要满足的，需要认真分析资金需求是否合理;(2)提高资金使用效率;(3)节约资金使用成本;(4)保持足够的短期偿债能力。

　　5、在流动资产的融资策略下，关于保守融资策略表述正确的有(　　)。

　　A、收益与风险较低

　　B、资本成本较低

　　C、长期资金小于永久性资产

　　D、长期融资支持非流动资产

　　正确答案： A,D

　　答案解析

　　在保守融资策略中，长期融资支持非流动资产、永久性流动资产和部分波动性流动资产。企业通常以长期融资来源为波动性流动资产的平均水平融资，短期融资仅用于融通剩余的波动性流动资产，融资风险较低。这种策略通常最小限度地使用短期融资，但由于长期负债成本高于短期负债成本，就会导致融资成本较高，收益较低。

　　6、下列各项中，属于影响企业选择流动资产投资策略的因素有(　　)。

　　A、债务人的意见

　　B、产业因素

　　C、企业对资产风险性和收益性的权衡

　　D、影响企业政策的决策者

　　正确答案： B,C,D

　　答案解析

　　企业在选用流动资产投资策略时应该考虑的因素有：该企业对资产风险性和收益性的权衡、企业经营的内外部环境、产业因素、影响企业政策的决策者。

　　7、下列各项中，属于企业持有现金动机的有(　　)。

　　A、收益性需求

　　B、交易性需求

　　C、预防性需求

　　D、投机性需求

　　正确答案： B,C,D

　　答案解析

　　持有现金出于三种需求：交易性需求、预防性需求和投机性需求。

　　8、确定预防性需求的现金数额时，需要考虑的因素有( )。

　　A、企业愿冒现金短缺风险的程度

　　B、企业预测现金收支可靠的程度

　　C、企业临时融资的能力

　　D、企业业务的季节性

　　正确答案： A,B,C

　　答案解析

　　确定预防性需求的现金数额时，需要考虑以下因素：(1)企业愿冒现金短缺风险的程度;(2)企业预测现金收支可靠的程度;(3)企业临时融资的能力。所以选项A、B、C为正确答案。

　　9、为应付客户违约导致的突发性偿付资金的需求，确定现金数额时，应考虑的因素有( )。

　　A、企业愿冒现金短缺风险的程度

　　B、企业预测现金收支可靠的程度

　　C、企业临时融资的能力

　　D、企业业务的季节性

　　正确答案： A,B,C

　　答案解析

　　确定预防性需求的现金数额时，需要考虑以下因素：(1)企业愿冒现金短缺风险的程度;(2)企业预测现金收支可靠的程度;(3)企业临时融资的能力。所以选项A、B、C为正确答案。

　　10、下列项目中属于持有现金的管理成本的有(　　)。

　　A、现金的再投资收益

　　B、现金管理者的工资

　　C、现金安全措施费用

　　D、现金不足间接损失

　　正确答案： B,C

　　答案解析

　　现金的管理成本，是指企业因持有一定数量的现金而发生的管理费用。例如管理者的工资、安全措施费用等。

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