三 、判断题

　　1、广义的营运资金是流动资产减去流动负债后的余额。(　　)

　　对

　　错

　　正确答案： 错

　　答案解析

　　广义的营运资金是指一个企业流动资产的总额;狭义的营运资金是流动资产减去流动负债后的余额。

　　2、企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低风险，提高收益。(　　)

　　对

　　错

　　正确答案： 错

　　答案解析

　　企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低风险，但收益也会降低。

　　3、加速资金周转是提高资金使用效率的主要手段之一。(　　)

　　对

　　错

　　正确答案： 对

　　答案解析

　　本题主要考核的是提高资金使用效率。

　　4、企业的营运资金在全部资金中占有相当大的比重，而且周转期短，形态易变，因此，营运资金管理是企业财务管理工作的一项重要内容。(　　)

　　对

　　错

　　正确答案： 对

　　答案解析

　　本题考核的是营运资金的原则

　　5、激进融资策略的资本成本高，风险和收益也较高。(　　)

　　对

　　错

　　正确答案： 错

　　答案解析

　　激进融资策略的资本成本低，而风险和收益较高。

　　6、宽松的产成品存货政策不利于满足顾客的需要，从而影响企业销售。(　　)

　　对

　　错

　　正确答案： 错

　　答案解析

　　紧缩的产品存货政策不利于满足顾客的需要，从而影响企业销售。

　　7、广义的现金是指存货现金。(　　)

　　对

　　错

　　正确答案： 错

　　答案解析

　　广义的现金是指在生产经营过程中以货币形态存在的资金，包括存货现金、银行存款和其他货币资金等。狭义的现金仅指存货现金。

　　8、现金是变现能力最强的资产，收益性也是比较强的。(　　)

　　对

　　错

　　正确答案： 错

　　答案解析

　　现金是变现能力最强的资产，代表着企业直接的支付能力和应变能力，但现金收益性最弱，对其持有量不是越多越好。即使是银行存款，其利率也非常低。

　　9、在利用成本模型和随机模型确定最佳现金持有量时，都考虑了管理成本。(　　)

　　对

　　错

　　正确答案： 错

　　答案解析

　　随机模型中，相关的成本是交易成本和机会成本;成本模型中，相关的成本是机会成本、管理成本和短缺成本。

　　10、在随机模型中，当现金余额超过上限时，将部分现金转换为有价证券;当现金余额低于下限时，则卖出部分证券。(　　)

　　对

　　错

　　正确答案： 错

　　答案解析

　　在随机模型中，当现金余额达到上限时，将部分现金转换为有价证券;当现金余额下降到下限时，则卖出部分证券。

　　11、资金集中管理模式的选择，实质上是集团管理是集权还是分权管理体制的体现。(　　)

　　对

　　错

　　正确答案： 对

　　答案解析

　　资金集中管理模式的选择，实质上是集团管理是集权还是分权管理体制的体现。也就是说，在企业集团内部所属各子企业或分部是否有货币资金使用的决策权、经营权，这是由行业特点和本集团资金运行规律决定的。

　　12、结算中心通常办理内部各成员现金收付和往来结算业务，所以不是一个职能机构。( )

　　对

　　错

　　正确答案： 错

　　答案解析

　　结算中心通常是由企业集团内部设立的，办理内部各成员现金收付和往来结算业务的专门机构。结算中心通常设立于财务部门内，是一个独立运行的职能机构。

　　13、在收账浮动期中结算浮动期是指支票的接受方处理支票和将支票存入银行以收回现金所花的时间。(　　)

　　对

　　错

　　正确答案： 错

　　答案解析

　　处理浮动期是指支票的接受方处理支票和将支票存入银行以收回现金所花的时间。结算浮动期是指通过银行系统进行支票结算所需的时间。

　　14、存货周转期是指将原材料进行加工最终转变成产成品的时间。(　　)

　　对

　　错

　　正确答案： 错

　　答案解析

　　存货周转期是指从收到原材料到加工原材料，形成产成品，到将产成品卖出的这一时期，称为存货周转期。

　　15、应收账款管理成本包括调查顾客信用状况的费用。(　　)

　　对

　　错

　　正确答案： 对

　　答案解析

　　应收账款的管理成本主要是指在进行应收账款管理时，所增加的费用。主要包括;调查顾客信用状况的费用、收集各种信息的费用、账簿的记录费用、收账费用、数据处理成本、相关管理人员成本和从第三方购买信用信息的成本等。

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