四、计算分析题(本类题共4题，共20分，每小题5分。凡要求计算的项目，除题中特别标明的以外，均须列出计算过程;计算结果出现小数的，除题中特别要求以外，均保留小数点后两位小数;计算结果有计量单位的，必须予以标明。)

　　第 46 题 某企业2004～2007年销售收入和各项资产如下

　　表所示(单位：万元)：

　　要求：采用高低点法建立资金预测模型，并预测

　　(1)当正保公司准备享受现金折扣，那么应选择当2008年销售收入为l 800万元时，企业资金 哪家供应商需要总量。

　　【参考解析】：现金占用情况：

　　b=△y/△x=(1600-1 500)/(1 700-1 500)=0.5

　　a=y=bx=1 600-O.5×1 700=7 50

　　应收账款占用情况：

　　b=△y/△x=(1100-1 000)/(1 700-1 500)=0.5

　　a=y-bx=1 100-O.5×1 700=250

　　存货占用情况：

　　b=△y/△x=(1100-1 000)/(1 700-1 500)=O.5

　　a=y=bx=1100-0.5×1 700=250

　　固定资产占用=500

　　流动负债占用情况：

　　b=△y/△x=(1250-1 150)/(1 700一1 500)=O.5

　　a=y-bx=1 250-0.5×1 700=400

　　汇总计算：

　　b=0.5+0.5+0.5-0.5=1.0

　　a=750+250+250+500-400=1 350

　　y=a+bx=1 350+x

　　当2008年销售收入预计达到1800万元时，预计需要的资金总额=1 350+1 800 = 3 150(万元)。