2011中级会计职称《中级经济法》随章练习题(4)

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　　[答案]：C

　　[解析]：本题考核代销的相关规定。股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败;发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票认购人。

　　[该题针对“证券发行程序 ”知识点进行考核]

　　9

　　[答案]：A

　　[解析]：本题考核股份有限公司公开发行股票的相关规定。根据规定，向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应组织承销团承销。

　　[该题针对“证券发行程序 ”知识点进行考核]

　　10

　　[答案]：B

　　[解析]：本题考核首次公开发行股票的承销方式。根据规定，首次公开发行股票数量在4亿股以上的，发行人及其主承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权。

　　[该题针对“证券发行程序 ”知识点进行考核]

　　11

　　[答案]：B

　　[解析]：本题考核基金申购、赎回的规定。(1)开放式基金单位的认购、申购和赎回业务，可以由基金管理人直接办理，也可以由基金管理人委托其他机构代为办理，因此选项A错误

　　(2)投资人申购基金时，必须“全额”交付申购款项，因此选项C错误

　　(3)基金管理人应当在收到基金投资人申购、赎回申请之日起3个工作日内，对该交易的有效性进行确认，因此选项D错误。

　　[该题针对“证券投资基金的发行”知识点进行考核]

　　12

　　[答案]：B

　　[解析]：本题考核股票转让的相关规定。为股票发行(如发行新股)出具审计报告的注册会计师，在股票的承销期内和期满后6个月内，不得买卖该上市公司的股票。

　　[该题针对“证券交易的一般规定 ”知识点进行考核]

　　13

　　[答案]：A

　　[解析]：本题考核点是不得再次公开发行公司债券的情形。有下列情形之一的，不得再次公开发行公司债券

　　(1)前一次公开发行的公司债券尚未募足

　　(2)对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态

　　(3)违反《证券法》规定，改变公开发行债券所募集资金的用途。

　　[该题针对“公司债券上市的相关规定 ”知识点进行考核]