2011中级会计职称《中级经济法》随章练习题(4)

　　二、多项选择题

　　1

　　[答案]：ABCD

　　[解析]：本题考核首次公开发行股票的询价对象。本题的四个选项均属于询价对象，除此之外还包括证券公司、保险机构投资者和中国证监会认可的其他机构投资者。

　　[该题针对“证券发行概述”知识点进行考核]

　　2

　　[答案]：AD

　　[解析]：本题考核证券发行的类型。设立发行，是指雒行人为设立股份有限公司，而向社会投资者发行股票的行为。设立发行的法律结果为成立新的股份有限公司。间接发行，又称承销发行，是指证券发行人委托证券承销机构发行证券，并由证券承销机构办理证券发行事宜，承担证券发行风险的行为。

　　[该题针对“证券发行概述”知识点进行考核]

　　3

　　[答案]：ABCD

　　[解析]：本题考核上市公司非公开发行股票的条件。上市公司非公开发行股票的，其发行对象不超过10名。上市公司非公开发行股票，应当符合下列规定

　　(1)发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%

　　(2)本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让;控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让

　　(3)募集资金使用符合有关规定

　　(4)本次发行将导致上市公司控制权发生变化的，还应当符合中国证监会的其他规定。

　　[该题针对“股票的发行条件 ”知识点进行考核]

　　4

　　[答案]：AC

　　[解析]：本题考核不得再次公开发行公司债券的情形。根据规定，违反《证券法》的规定，改变公开发行公司债券所募集资金用途的，不得再次公开发行公司债券，选项D是符合规定的用途，因此不属于不得再次公开发行公司债券的情形。

　　5

　　[答案]：B

　　[解析]：本题考核公司债券的发行条件。根据规定，公司公开发行公司债券的，其累计债券余额不得超过公司“净资产”的40%，因此选项B的说法是错误的。

　　[该题针对“公司债券的发行条件 ”知识点进行考核]

　　6

　　[答案]：CD

　　[解析]：本题考核点是公开发行股票的条件。根据规定，股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败。本题中，代销期限届满，选项C.D未达到70%，因此为发行失败。

　　[该题针对“证券发行程序 ”知识点进行考核]